Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23

Требуется быстрое решение: компания не ведет кассу, но пополнила свой счет наличными

7 октября 2010 7 просмотров

Галина Лаврова

Что понадобится сделать: Оформить движение денег по кассе до того, как они были сданы в банк. Завести кассовую книгу.

У компании нет кассы, поскольку все расчеты, как с контрагентами, так и с сотрудниками, проходят в безналичном порядке.И в ситуации, когда деньги на расчетном счете временно отсутствовали, потребовалось срочно заплатить. Скажем, аванс по договору с подрядчиком. Для этого директор внес в банк свои собственные наличные, но от имени компании.

Самое неприятное, что может случиться после, — это банковская проверка. Банк скорее всего спросит с вас кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера, журнал учета этих документов. Также могут потребоваться отчеты кассира и лимит остатка кассы. С возражениями о том, что кассы нет, банковские работники не согласятся. Ведь как минимум один раз директор вносил наличные в банк. А значит, все документы должны быть.

Если не представить бумаги, которые запрашивает банк, компания может за-работать штраф за несоблюдение порядка ведения кассовых операций по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Его размер — от 40 000 до 50 000 руб. Если такой угрозы хочется избежать, можно оформить бумаги задним числом. Вот что понадобится сделать.

Деньги, которые директор отнес в банк, потребуется оприходовать в кассу, выписав приходный кассовый ордер. Но для начала нужно определиться с обоснованием — откуда поступили наличные. Проще всего оформить заем от директора. Занять деньги лучше без всяких процентов. Тогда компания вернет именно ту сумму, которую получила. При этом ни у директора, ни у компании не возникнет материальной выгоды и обязанности заплатить какие-либо налоги. Ведь матвыгода возникает только тогда, когда компания предоставляет заем сотруднику, а не наоборот.

На полученные деньги оформите «при- ходник». А затем отразите выдачу денег директору. Удобнее сделать это тем же днем. Составьте расходный ордер, после чего заполните кассовую книгу за эту дату. На основании этих документов программа сформирует журналы приходных и расходных кассовых ордеров.

В бухучете движение средств отражают вот такими проводками:

ДЕБЕТ 50    КРЕДИТ 66 (67)

— получены деньги в кассу по договору займа от директора;

ДЕБЕТ 51    КРЕДИТ 50

— выданы деньги из кассы для зачисления их на расчетный счет.

Вернуть деньги можно будет в безналичном порядке — на личный счет директора. Это проще и дешевле — банк не снимет проценты за обналичивание. Если же снимать деньги со счета, то их нужно будет прежде приходовать в кассу. И уже из нее выдать директору. Поэтому, чтобы опять не оформлять кассовых документов, движения наличных денег лучше избежать.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться




Вопросы и ответы по теме



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка