Журнал, справочная система и сервисы
№18
Сентябрь

Вас ждёт свежий номер

Фонд назвал случай, когда вы вправе не сдавать СЗВ-М

Подписка
В сентябре три месяца в подарок!
№18

Есть сделки, о которых застройщик обязан сообщить в Росфинмониторинг

5 февраля 2015 2004 просмотра

Печатная версия

Электронный журнал

Сделки, подлежащие контролю

Сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 руб., или превышает ее. Такой порядок установлен в пункте 1.1 статьи 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Напомним: к недвижимости относятся не только земельные участки, здания, сооружения, но и объекты незавершенного строительства ( п. 1 ст. 130 Гражданского кодекса РФ ).

Отметим, что в законе № 115ФЗ нет исключений в зависимости от формы и способа осуществления сделок, связанных с переходом права собственности на недвижимость. Это позволило Росфинмониторингу сделать вывод, что под обязательный контроль подпадают все сделки с недвижимым имуществом на сумму не менее 3 000 000 руб., результатом совершения которых является переход права собственности на это имущество. К ним относятся в том числе договоры:

– по отчуждению недвижимости (купли-продажи, перемены лиц в обязательствах по этим договорам и пр.);

– участия в долевом строительстве;

– уступки прав по договору участия в долевом строительстве;

– аренды с выкупом арендуемой недвижимости;

– паенакопления членами жилищного (или жилищно-строительного) кооператива.

Компании, которые заключают такие сделки, должны представить информацию по ним в надзорное ведомство.

Сроки

Сведения о контролируемых сделках необходимо подать в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня их совершения. Основание – подпункт 4 пункта 1 статьи 7 закона № 115-ФЗ.

При этом по сделкам с недвижимым имуществом, подлежащим государственной регистрации, датой совершения сделки следует считать дату ее государственной регистрации.

Если сделка не подлежит государственной регистрации (то есть регистрируется только переход права собственности на недвижимое имущество в будущем), то обязанность представления информации о сделке возникает с момента заключения договора.

Разъяснения даны с учетом изменений правил госрегистрации сделок с недвижимым имуществом по отдельным видам договоров, заключенных после 1 марта 2013 года, то есть после вступления в силу Федерального закона от 30 декабря 2012 г. № 302-ФЗ .

Информация по договору паенакопления, по мнению специалистов Росфинмониторинга, должна быть сообщена в контролирующий орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем его подписания.

Аналогичного подхода следует придерживаться по договорам купли-продажи пая в жилищном (жилищно-строительном) кооперативе, равно как и по договору об уступке права (требования) по договору паенакопления, сумма которого равна или превышает установленное пороговое значение.

В случае невозможности получить информацию о дате регистрации сделки с недвижимым имуществом в день регистрации или в течение следующих трех дней, застройщикам нужно обеспечить хранение у себя документов и информации, свидетельствующих о фактических сроках выявления такой сделки. Данная рекомендация содержится в пункте 2 письма Росфинмониторинга № 30. Это требуется для исключения возможности возникновения подозрений в умышленном затягивании сроков представления информации.

При заполнении листа 01 «Сведения об операции с денежными средствами или иным имуществом» формы 4-СПД в реквизите 113 «Дата совершения операции» следует указывать дату государственной регистрации сделки. А в реквизите 114 «Дата выявления операции» – дату получения информации о регистрации сделки, подтвержденную соответствующими документами.

Форма 4-СПД приведена в приложении 1 к Инструкции… утвержденной приказом Росфинмониторинга от 5 октября 2009 г. № 245 (далее – Инструкция № 245 ).

Порядок представления информации

Информация по сделкам должна быть передана в Росфинмониторинг в виде электронного формализованного сообщения, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью ( п. 6 Инструкции № 245 ).

Направление сообщение в Росфинмониторинг в электронном виде предполагает использование автоматизированного комплекса программных средств (далее – АРМ), который организации предоставляет Росфинмониторинг. На это указано в пункте 8 Инструкции № 245.

Порядок получения и использования АРМ подробно изложен на официальном сайте Росфинмониторинга в разделе «Организациям» (подраздел «Представление информации в Росфинмониторинг об операциях (сделках)»/ «В электронном виде»).

При этом подчеркнуто, что организации, представляющие более 10 сообщений в течение одного календарного года, информацию об операциях (сделках) должны направлять исключительно в электронном виде.

Ответственность

В статье 13 закона № 115-ФЗ установлено, что лица, виновные в нарушении этого закона, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если застройщик, заключив подконтрольные договоры, не подготовит сообщение в Росфинмониторинг о них или представит недостоверные сведения, то к нему могут быть применены меры ответственности, предусмотренные статьей 15. 27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Организации в данном случае грозит штраф в размере от 200 000 до 400 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток. Ее должностным лицам – штраф в сумме от 30 000 до 50 000 руб. ( п. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях ).

Выводы

Позицию Росфинмониторинга нельзя считать бесспорной.

Так, право собственности на объект недвижимости, приобретаемый по договору долевого участия, появляется только после окончания строительства. Ведь регистрация договора долевого участия и появление права собственности – это не одно и то же.

Еще более спорным является позиция по договорам паенокопления.

Однако непредставление информции, вероятнее всего, обойдется застройщикам дорогостоящими разбирательствами в суде, исход которых на сегодняшний день не определен.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Минфин и сами налоговики считают что в рамках встречки они могут запросить практически любые документы (письмо от 9 октября 2012 г. № 03-02-07/1-246). В НК нет ограничений по периоду, к которым относятся требуемые документы, или к их перечню. Но рамки все же есть. Запрашиваемые документы должны относится к определенной сделке.

Сколько у вас платят сотрудницам, которые работают неполный день в отпуске по уходу за ребенком?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка
 

Дружите и общайтесь на профессиональные темы!

Главные бухгалтерские новости у вас на почте. Бесплатная рассылка!