Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Вас поздравляют чиновники, от которых зависит ваша работа

Подписка
Срочно заберите все!
№24

Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

5 октября 99703 просмотра
С 2016 года все компании сдают новую форму отчетности – 6-НДФЛ. Рассмотрим образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года и поговорим об особенностях расчета.

Состав 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

Расчет состоит из следующих листов и разделов:

  • Титульный лист;
  • раздел 1 «Обобщенные показатели»;
  • раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».

Организация должна предоставить все разделы формы 6-НДФЛ. Они заполняются нарастающим итогом: за I квартал, полугодие, 9 месяцев и календарный год. В разделе 2 сведения приводят за последние три месяца.

Титульный лист 6-НДФЛ

На титульном листе формы указывают ИНН и КПП организации. Для ИНН предусмотрено 12 ячеек. При заполнении ИНН организации в двух последних ставят прочерки.

В строку «Номер корректировки» первичного расчета вписывают «000». Если организация сдает исправленный расчет, то здесь отражают номер корректировки («001», «002» и т. д.);

По строке «Период представления (код)» указывают:

  • 21 – при сдаче расчета за I квартал;
  • 31 – при сдаче расчета за полугодие;
  • 33 – при сдаче расчета за 9 месяцев;
  • 34 – при сдаче расчета за год.

Для организаций, которые реорганизуются или ликвидируются предусмотрены свои коды (51, 52, 53 и 90 соответственно).

В поле «По месту нахождения (учета) (код)» проставляются специальные трехзначные коды. Большинство компаний должны отразить код:

  • 212 – при сдаче отчета по месту учета организации;
  • 213 – при сдаче отчета по месту учета организации в качестве крупнейшего налогоплательщика;
  • 220 – при сдаче отчета по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
  • 335 – при сдаче отчета по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации.
Скачать бланк 6-НДФЛ можно на нашем сайте. Он доступен всем зарегистрированным на сайте пользователям. Скачать 6-НДФЛ >>   

Раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

В разделе 1 формы указывают:

  • по строке 010 – ставку НДФЛ (для каждой ставки заполняют свой раздел 1);
  • по строке 020 - сумму начисленного дохода;
  • по строке 030 – сумму налоговых вычетов;
  • по строке 040 – сумму исчисленного налога;
  • по строке 050 – сумму фиксированного авансового платежа;
  • по строке 060 – общее количество физических лиц, получивших доход, начисленный за текущий период;
  • по строке 070 – сумму удержанного налога;
  • по строке 080 – сумму налога, не удержанного налоговым агентом;
  • по строке 090 – суму НДФЛ, возвращенного налоговым агентом.
Коды бюджетной классификации, применяемые при уплате НДФЛ, смотрите по ссылке:
КБК 2016 >>>

Раздел 2

Здесь приводят итоговые суммы начисленного дохода и начисленного налога на доходы. Этот раздел также заполняют нарастающим итогом.

В разделе 2 приводят:

  • по строке 100 - дату фактического получения дохода;
  • по строке 110  - дату удержания налога;
  • по строке 120 - срок, когда НДФЛ надо перечислить в бюджет;
  • по строке 130 – сумму фактически полученного дохода;
  • по строке 140 сумму удержанного НДФЛ.

По каждой выплате заполняют свои строки 100-140.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

Прежде чем рассмотреть образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года приведем условия примера. За 9 месяцев компания выплатила доходы 18 физлицам. Данные – в таблице ниже.

Дата фактического получения дохода Вид дохода Сумма дохода, руб. Вычеты по НДФЛ, руб. Сумма НДФЛ, руб. Ставка НДФЛ, % Когда удержали НДФЛ Когда надо заплатить НДФЛ
31.01.2016 Зарплата за январь 2016 г. 847 000 7 000 109 200 13 05.02.2016 08.02.2016
29.02.2016 Зарплата за февраль 2016 г. 852 000 7 000 109 850 13 04.03.2016 09.03.2016
31.03.2016 Зарплата за март 2016 г. 844 000 7 000 108 810 13 05.04.2016 06.04.2016
30.04.2016 Зарплата за апрель 2016 г. 867 000 7 000 111 800 13 05.05.2016 06.05.2016
10.05.2016 Выплата по договору подряда 40 000 - 5 200 13 10.05.2016 11.05.2016
31.05.2016 Зарплата за май 2016 г. 870 000 7 000 112 190 13 03.06.2016 06.06.2016
30.06.2016 Зарплата за июнь 2016 г. 875 000 7 000 112 840 13 05.07.2016 06.07.2016
31.07.2016 Зарплата за июль 2016 г. 847 000 7 000 109 200 13 04.08.2016 05.08.2016
31.08.2016 Зарплата за август 2016 г. 852 000 7 000 109 850 13 05.09.2016 06.09.2016
30.09.2016 Зарплата за сентябрь 2016 г. 863 000 7 000 111 280 13 05.10.2016 06.10.2016
Всего, руб. 7757000 63 000 1 000 220 - - -

Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

образец заполнения 6 ндфл за 3 квартал 2016 года

6-НДФЛ пример заполнения 3 кв.

Выгодная подписка на журнал

На 12 месяцев — 18 744 + Годовой отчет 2016 + Зарплата 2017 + Антенна + Отчетность

или на 12 месяцев —  18 744 16 727

Подписаться >>


На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону (495) 785-01-13.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться




Вопросы и ответы по теме



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка