Журнал, справочная система и сервисы
№2
Январь

В свежем «Главбухе»

Из инспекции пришли штрафы за сданные 6‑НДФЛ

Подписка
6 номеров в подарок!
№2

Какие документы банк потребует представить

16 марта 2014 35 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

Компаниям предстоит направлять банкам больше сведений, чем раньше. А также чаще: ведь теперь банки будут ежегодно обновлять сведения о клиентах. Соответствующее Указание Банка России от 21.01.14 № 3179-У внесло изменения в Положение Банка России от 19.08.04 № 262-П. Поправки вступят в силу с 29 марта 2014 года.

Какие новые сведения запросят банки

У всех действующих и новых клиентов банк требует документы про цели деятельности, предполагаемые операции, налоговую и бухгалтерскую отчетность и т. д. (приложение 2 к Положению № 262-П). Список мы привели в подверстке. До поправок банкам для идентификации клиента было достаточно ИНН, адреса, контактных телефонов и ряда иных сведений.

В опрошенных нами банках сообщили, что истребование многих сведений, например о прогнозных операциях, — уже сложившаяся практика. Но в связи с утверждением этих правил число запросов увеличится.

В прогнозной информации достаточно написать, сколько примерно денег и по каким видам операций компания собирается потратить или получить за период, которым интересуется банк. Также банки будут требовать расширенную информацию обо всех компаниях или «физиках», кто прямо или косвенно через цепочку организаций участвует в капитале клиента.

Один из новых документов в списке — годовая бухгалтерская отчетность. Но это не означает, что банк требует документы только по официальной форме и за прошедший календарный год. Банкам необходимо знать текущие сведения о доходах, расходах и финансовом результате. Сведения можно представить в свободной форме, так как промежуточную отчетность компания составлять не обязана.

Заметим, что новые компании по объективным причинам не смогут представить всей информации. Поэтому Центробанк предлагает банкам самим установить перечень данных, которые они будут требовать у новичков (п. 2.1 Положения № 262-П). Например, это могут быть сведения о предполагаемых операциях и источниках доходов.

Как поступит банк, если не дать сведения

Предоставление новых сведений необходимо для идентификации клиентов. Поэтому без этих данных банк может отказать в проведении платежей компании. Это нам подтвердили опрошенные банкиры. А вот расторжение договора с клиентом — это крайняя мера, и для ее применения нужные веские причины. Например, сомнительные операции компании.

Если же сведения не представят новые организации, банк может отказать в открытии счета.

Как банки будут актуализировать информацию

Банки будут запрашивать у всех компаний сведения ежегодно, чтобы их обновлять (п. 2.11 Положения № 262-П). Ранее такая периодичность была предусмотрена только для компаний, которые проводят рискованные операции. Например, сделки с недвижимостью. А сведения о компаниях без рискованных операций банки раньше обновляли раз в три года. Так что периодичность подготовки сведений возрастет.

Что запросит банк:

— данные о планируемых операциях по счету за выбранный банком период (количество, сумма);

— перечень основных контрагентов;

— планируемые плательщики и получатели денег со счета;

— виды договоров, по которым компания намерена рассчитываться;

— годовую бухгалтерскую отчетность и аудиторское заключение к нему;

— декларация по налогу на прибыль или упрощенке;

— справку об отсутствии недоимки по налогам;

— сведения в произвольной форме об отсутствии неисполнения обязательств;

— сведения о деловой репутации контрагентов в свободной форме.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Будет ли ваша компания платить дивиденды за 2016 год?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Вас заинтересует

Кдело 19 января 2017 14:00 Молодые специалисты - 2017
УНП 19 января 2017 12:00 КБК на 2017 год

Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка