Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Законные способы выгодно учесть кредиторку и дебиторку по итогам года

Подписка
Срочно заберите все!
№24

Если банк предлагает «антикризисную» схему

3 декабря 2008 14 просмотров

Перевод средств в «здоровый» банк

Любой банк обязан по просьбе клиента перевести его деньги на счета другой кредитной организации. Но это утверждение неуместно, если банк прекратил операции по счетам из-за проблем с ликвидностью еще до отзыва лицензии.

Дело в том, что с началом процедуры банкротства из кредиторов банка формируется очередь. Причем первыми в этой очереди стоят сами работники кредитного учреждения (долги по зарплате) и государство (судебные расходы, коммунальные платежи и т. п.). Остальные клиенты распределяются в соответствии с федеральными законами от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Столкнувшись с проблемами ликвидности в своем банке, руководство многих фирм-кредиторов понимает, что при банкротстве до их компании очередь может и не дойти, а если дойдет, то нескоро. Поэтому менеджеры проблемного банка, пользуясь паническими настроениями клиентов, незадолго до отзыва лицензии предлагают услугу: мы переводим ваши деньги в преуспевающие банки, а вы нам платите определенный процент от суммы перевода.

Подобные схемы вывода клиентских денег использовали еще при кризисе 1998 года, однако сейчас их популярность возрастает. Например, по информации газеты «Коммерсантъ», такую схему практиковали в банках «Лефко» и «Русский банкирский дом», у которых недавно были отозваны лицензии.

Алина Топорнина, адвокат Коллегии адвокатов «Юков, Хренов и Партнеры»

Комментирует юрист

– Если банк не решит свои проблемы и перейдет в банкротство, Агентство по страхованию вкладов, как конкурсный управляющий, обязательно будет обжаловать подобные сделки. Доказать незаконность таких действий нелегко, но при подробном анализе проводок операций банка возможно. Кроме того, в соответствии со статьями 28 и 50.34 Федерального закона № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и статьей 103 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» сделки, совершенные кредитной организацией, могут быть признаны судом недействительными по иску конкурсного управляющего при одновременном наличии следующих условий. Первое: указанная сделка была совершена должником с отдельным кредитором после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и (или) в течение шести месяцев, предшествовавших подаче такого заявления. Второе: указанная сделка влечет за собой предпочтительное удовлетворение требований одних кредиторов перед другими кредиторами.

Если сделку признают недействительной, теоретически фирму могут обязать вернуть деньги на счета проблемного банка и встать в общую очередь кредиторов. Практически доказать умысел у компании будет очень сложно: фирма могла и не знать о бедственном положении банка, когда отдавала поручение на перевод средств. Но чтобы это доказать, компании скорее всего придется долго судиться.

Перевод денег на счета физлиц

Работая с банками, по которым началось банкротное производство, Агентство по страхованию вкладов (АСВ) обнаружило, что незадолго до отзыва лицензии в этих кредитных организациях резко выросло число депозитов частных лиц. При этом средства на счетах компаний-клиентов значительно уменьшились. После анализа документов и беседы с клиентами выяснилось, что незадолго до банкротства руководство нескольких банков предложило своим клиентам-компаниям за вознаграждение перевести деньги на частные депозиты. Аргументы были таковы: АСВ гарантирует возврат до 700 000 руб. по каждому частному вкладу через две недели после наступления страхового случая, а юрлицам придется ждать очередности, и еще неизвестно, хватит ли на всех денег. Схема выглядела так: работникам компании деньги выдавались якобы под отчет или по договору займа, а банк переводил средства со счета фирмы на счет физлица.

Андрей Мельников, заместитель директора АСВ

Комментирует чиновник

– Подобные действия банков и компаний – откровенное мошенничество, попытка хищения средств фонда страхования вкладов. Это корыстное стремление переложить исполнение обязательств банка перед корпоративными клиентами на АСВ и государственную систему страхования вкладов. Хочу сказать, что наше агентство не намерено возмещать средства фиктивным вкладчикам. Все правовые основания для этого есть. Например, Определение Конституционного суда РФ от 25 июля 2001 г. № 138-О, поясняющее характер внутрибанковских проводок в период существования картотеки неисполненных платежных документов в банке. В этот момент средства на счете компании в банке – это уже не реальные деньги, а фиксация суммы обязательств банка по договору банковского счета перед определенным клиентом. Мы уже направили заявления в прокуратуру и правоохранительные органы о возбуждении уголовных дел в отношении нескольких банков. Три уголовных дела в Москве, Орле и Южно-Сахалинске возбуждено. АСВ и впредь будет отслеживать подобные схемы у ликвидируемых банков и при малейшем намеке на мошенничество обращаться в соответствующие органы. Поэтому клиентам банка посоветую не соглашаться на подобные предложения банкиров – себе дороже выйдет. Пользуясь паническими настроениями, должностные лица банков объясняют клиентам, что перевод средств со счетов компаний на счета физлиц – самый надежный способ быстро вернуть свои деньги через фонд страхования вкладов. Для банков это уголовно наказуемое деяние, а руководители предприятий могут стать его соучастниками.

Юристы не так однозначны в оценках. Многие считают, что доказать вину банка и тем более частных вкладчиков будет довольно сложно. В любом случае все будет зависеть от того, насколько внимательно банк и компании отнесутся к документам, сопровождающим перевод денег.

Отметим еще один важный момент. Переводя деньги на счета сотрудников, компания должна обратить внимание на налоговые нюансы этой операции. Так, если фирма заключает с работником договор займа, то необходимо удержать НДФЛ с материальной выгоды по ставке 35 процентов. Такая выгода возникает, если проценты по договору займа ниже 3/4 ставки рефинансирования ЦБ РФ. А если деньги выданы под отчет, то нужно иметь специальный документ, в котором закреплен максимальный срок выдачи подотчетных денег. В противном случае здесь могут усмотреть беспроцентный заем.

Обмен «зависших» средств на вексель банка

Некоторые банкиры вспомнили еще одну схему 1998 года. Банк, который имеет проблемы с ликвидностью, предлагает своим клиентам приобрести векселя на сумму, которая зависла в банке. Банкиры при этом уверяют, что так вы поможете банку справиться с проблемами и вскоре сможете обналичить вексель.

Валерий Мирошников, первый заместитель директора АСВ

Комментирует чиновник

– Конвертировать неисполненные обязательства в векселя можно как с благими целями, так и с намерением обмануть кредиторов. Для добросовестного банка такие действия – законный способ разрешить проблемы с ликвидностью: кредитное учреждение таким образом хочет предотвратить банкротство и расплатиться с клиентами. Недобросовестные банки могут использовать векселя для сокрытия своего бедственного положения от ЦБ РФ. Согласно закону банк обязан вести картотеку неплатежей, куда должны попадать все неисполненные поручения. Если банк не исполняет обязательства в течение 14 дней, у него отзывают лицензию. Если же неисполненные обязательства «меняются» на векселя, у ЦБ РФ уже не будет повода отзывать лицензию. Этой отсрочкой представители кредитной организации могут воспользоваться для вывода своих активов перед банкротством.

Однако классифицировать действия банка как добросовестные или недобросовестные можно будет только после отзыва лицензии и внимательного изучения документов.

Если станет понятно, что руководство кредитной организации преднамеренно обмануло государство, это можно расценить как неправомерные действия при банкротстве, что является уголовным преступлением.

Компании, взявшие взамен «зависших» средств векселя, в любом случае рискуют неоправданно. Добросовестному банку эта мера может не помочь, и ваша фирма все равно окажется в очереди кредиторов.

А если банк, воспользовавшись отсрочкой в отзыве лицензии, успеет вывести свои активы, вы можете и вовсе не вернуть свои деньги. Потому что из-за нехватки активов не из чего будет сформировать конкурсную массу для расчетов с кредиторами.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Вас заинтересует

Бюджетник 8 декабря 2016 15:00 КБК для учреждений на 2017 год
Кдело 8 декабря 2016 15:00 Приказ об увольнении

Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка