Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

Всеобщий переход на онлайн‑кассы — срочно присоединяйтесь

Подписка
Срочно заберите все!
№23

Советы на случай, если в компанию нагрянула милицейская проверка

28 мая 2008 6 просмотров

Уточним, что речь в статье пойдет о мероприятиях, которые проводят управления по налоговым преступлениям. И по результатам оперативники решают, есть ли основания для уголовного дела. Поэтому на данной стадии особенно важно не давать лишних поводов для сомнений в добросовестности компании.

Оперативники потребовали документы

Как происходит. Милиционеры направляют в компанию письмо-требование предоставить документы. Как правило, подробным перечислением они себя не утруждают, действуя по принципу «чем больше, тем лучше». Например, могут потребовать копии всех предоставленных в налоговые органы деклараций.

Как себя вести. На то, чтобы собрать копии запрошенных документов, на самом деле отводится пять дней. Это прямо указано в пункте 25 статьи 11 Закона РФ от 18 апреля 1991 г. № 1026-1 «О милиции». Соответственно, вы не обязаны везти все документы в милицию уже на следующий день.

Если от вас просят предоставить слишком много документов, попросите продлить срок. Может быть, оперативники согласятся вам это будет только на руку. Милицейская проверка длится не более 30 дней (хотя и может быть продлена). Значит, чем позже вы отдадите документы, тем меньше времени останется на их изучение.

Наконец, в некоторых случаях милиция требует от налогоплательщика подлинники документов. В таком случае они обязаны сделать копии и вернуть подлинники в течение пяти дней. Об этом прямо сказано в том же пункте 25 статьи 11 Закона РФ от 18 апреля 1991 г. № 1026-1 «О милиции». Иначе вы вправе подать на них в суд и потребовать компенсацию за ущерб, который принесло компании отсутствие этих документов.

Оперативники проводят осмотры

Как происходит. Обычно оперативники приходят лично в те компании, у которых есть торговые или складские помещения. Как правило, проверяющих 3-5 человек. Они показывают удостоверения, знакомят руководителя с постановлением о проведении проверки и заявляют, что желают осмотреть помещения.

Как себя вести. Оперативники действительно вправе провести осмотр. Но есть существенные ограничения. Во-первых, в постановлении о проведении проверки должно быть прямо указано, что милиционеры вправе осуществлять осмотр помещения. Во-вторых, заниматься осмотром могут только оперативники, чьи фамилии перечислены в этом постановлении. В-третьих, при осмотре должны присутствовать двое понятых. В-четвертых, по окончании осмотра проверяющие должны составить протокол и вручить копию представителю компании.

Конечно, оперативники могут исправить недочеты и вновь прийти в компанию. Однако милицейская проверка длится недолго, поэтому важен каждый выигранный день.

Оперативники опрашивают сотрудников

Как происходит. Оперативники любят опросы. Это эффективная мера психологического давления как на самих опрашиваемых, так и на руководство или учредителей компании. Человек «на нервах» скажет что-то лишнее, рассчитывают оперативники. Некоторых сотрудников, например продавцов, опрашивают прямо на рабочем месте. Остальных приглашают в отделение.

Опрос там может длиться несколько часов. Милиционеры задают неожиданные вопросы. Женщину могут спросить, замужем ли она, есть ли дети и т. д. Иногда это делается, чтобы расположить опрашиваемого к себе, иногда, наоборот, чтобы вызвать стресс.

Как себя вести. Настройте себя или своих сотрудников, что следующие час или несколько часов будут весьма неприятными. На все вопросы, даже самые неожиданные и глупые, отвечайте спокойно, не позволяйте милиционерам заставить вас нервничать. Все время помните, что на данный момент вы не обвиняемый, а свидетель, вас не допрашивают, а опрашивают.

Если в ходе опроса вы понимаете, что у милиции уже есть какие-то серьезные улики, возможно, на вопросы лучше вообще не отвечать, пока не обсудите «линию защиты» с юристом. Можно сослаться на статью 51 Конституции РФ нельзя заставить человека свидетельствовать против себя.

Вариант для тех, кто чувствует, что морально не готов к общению с милицией, сделать себе больничный лист на дату опроса и никуда не ходить. Правда, не факт, что вас не вызовут вновь.

Ну а самый лучший вариант, вне всякого сомнения, посещать подобные «мероприятия» в сопровождении юриста.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка