Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23

Затруднен перевод дивидендов через банк

19 октября 2015 373 просмотра


Печатная версия

Электронная газета

«…Вопрос про перевод дивидендов через банк. В январе учредитель попросил оформить все для выплаты дивидендов. Подготовили годовую отчетность, решение о выплате и оформили две платежки — на дивиденды и НДФЛ. Банк перечислил налог моментально, а платежку на дивиденды заблокировал. Через интернет-банк пришло письмо, в котором банк потребовал гору бумаг для проведения платежа — налоговую отчетность с отметками инспекции, подробное описание нашей деятельности, сведения по всем контрагентам и т. п. Разве мы должны это все представлять, когда происходит перевод дивидендов через банк?..»

Из письма главного бухгалтера Светланы Летовой, г. Москва

Банкиры

Сергей Вологин, начальник юридического отдела Московского филиала ОАО «НСТ-БАНК»:

— Банк вправе приостановить перевод денег, пока не убедится в законности операции. Это возможно, например, если компания не представила документы, необходимые для контроля. Такое право закреплено в пункте 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ. В вашем случае банк хочет убедиться, что у компании действительно есть прибыль, которую она распределяет на дивиденды. Для чего и запросил отчетность. Поэтому представить ее клиент обязан на основании пункта 14 статьи 7 закона № 115-ФЗ. Между тем банк не вправе обязать компанию разглашать сведения, содержащие коммерческую тайну.

Николай Потапов, главный специалист по работе c активами ОАО «АК БАРС» БАНК:

— Требования банка законны. Банк вправе запросить не только документы под конкретную операцию, но и любые бумаги, из которых видны цель и характер перевода. Возможно, у операциониста возникли сомнения в обоснованности перечисления дивидендов. Игнорировать требование не стоит. Безопаснее представить документы и пояснения. Скорее всего достаточно будет в общих чертах описать, чем занимается компания, перечислить основных поставщиков и представить отчетность или иные документы, из которых видно, что у компании есть прибыль.

Независимые эксперты

Александр Вотинцев, руководитель аналити- ческой службы Центра структурирования бизнеса и налоговой безопасности — taxCOACH:

— Банк по закону № 115-ФЗ обязан собирать информацию о выгодоприобретателях, то есть получателях дивидендов. Возможно, у банка как раз не было информации о единственном участнике в связи со сменой владельца бизнеса. Тогда надо представить выписку из ЕГРЮЛ. Между тем информация о контрагентах к получателю дивидендов не имеет отношения. Требования в этой части незаконны.

Егор Савин, директор правового департамента ЗАО «Аудиторская фирма „КОНСАЛТ“»:

— Банки вправе запросить у клиентов документы для контроля за законностью операций. Такие полномочия дают и закон № 115-ФЗ, и отдельные рекомендации ЦБ РФ. Между тем эти акты не содержат порядка проведения контроля и перечня запрашиваемых документов. Поэтому стоит согласовать перечень бумаг, которые компания может представить без ущерба для себя. А если не удается прийти к консенсусу, то стоит перечислить дивиденды с другого счета.

Наше мнение

Виолетта Вецкус, эксперт отдела бухучета и налогообложения «УНП»:

— К сожалению, в законе № 115-ФЗ нет перечня документов, которые банки вправе запросить у своих клиентов, проверяя законность операций. И чтобы себя обезопасить, банки требуют документы по максимуму. Есть два варианта решения проблемы. Первый — перечислить дивиденды с другого счета, если он есть у компании. Либо выдать деньги из кассы, но для этого их потребуется снять со счета, заплатив комиссию. Второй — представить документы, но предварительно обговорить с банком их объем. Обычно банки высылают стандартное письмо с полным перечнем бумаг. Но на практике банк могут устроить один-два документа (например, баланс и решение учредителя). Также стоит пояснить банку, что некоторые сведения вы сообщать не вправе, так как это коммерческая тайна.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться




Вопросы и ответы по теме



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка