Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

О подвохах в пособиях и компенсациях

Подписка
Срочно заберите все!
№24

Турфирма открывает счет за границей

28 октября 2008 16 просмотров

 Выбор банка и страны

Согласно пункту 1 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном урегулировании и валютном контроле», без ограничений открыть счет компания может в стране, которая является членом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Если же страна, в которой компания хочет открыть счет, не является участником этих организаций, открыть счет будет сложнее.

Процедура открытия счета

Многие зарубежные банки имеют филиалы и представительства в Москве, но через них открыть счет нельзя, так как они выступают только в качестве консультантов и «почтовых ящиков». Однако, если вы обслуживаетесь в этом филиале и имеете хорошую кредитную историю, они могут дать вам свое рекомендательное письмо.

Открыть счет можно и с помощью юридических консультантов – фирм, специализирующихся на подобных услугах. Консультант поможет выбрать банк, но только из числа тех, с которыми имеет партнерские отношения.

Вся процедура открытия счета занимает от трех дней до месяца. Скорость процедуры зависит от того, имеет ли выбранный банк в резерве свободные счета.

При этом будьте готовы к тому, что банк потребует детальной информации о потенциальном клиенте. Для открытия счета компания должна будет заполнить анкету, где сообщит данные о себе (место и год регистрации, сферу деятельности и пр.).

А еще банк может потребовать рекомендательные письма, например, от банка, в котором клиент обслуживается в России. И чем крупнее и солиднее банк, тем лучше. Идеальный, но не обязательный вариант – добавить к перечисленным бумагам еще и письмо клиента того банка, в котором вы желаете открыть счет.

Что касается суммы, с которой стоит обращаться в иностранный банк, здесь все очень индивидуально, но почти всегда дорого. Швейцарские банки обычно не работают с клиентами, желающими разместить менее 100 000 долл. США. То же можно сказать про многие банки Европы: серьезный банк, как правило, может согласиться открыть счет для зарубежного клиента с 50 000 евро. Правда, в других странах можно попытать счастья и с меньшими суммами.

Расходы на открытие счета в заграничном банке, а также на его обслуживание обычно немалые и зачастую превышают 1000 долл. США. А требования банков к неснижаемому остатку на счете могут исчисляться десятками тысяч долларов или евро.

Информирование об открытии счета

В настоящее время российские организации должны информировать налоговые органы по месту своего учета не только об открытии (закрытии) счетов (вкладов) за рубежом, но и об изменении реквизитов зарубежных счетов или вкладов. Срок для уведомления во всех случаях одинаков – один месяц со дня открытия (закрытия) счета или изменения реквизитов (п. 2 ст. 12 Федерального закона № 173-ФЗ).

Операции по счету могут приостановить

Часто в договоры вклада иностранные банки включают пункт о возможном приостановлении операций по счету клиента, если информация, предоставленная им о себе, не соответствует действительности.

За несвоевременное уведомление об открытии или закрытии счета банком либо в банке (в том числе и за рубежом) – штраф для компании в размере 5000 руб. (ст. 118 Налогового кодекса РФ).

 Порядок перевода денег на счета за границу

После того как счет за границей открыт, остается перевести на него деньги. Самый простой и не вызывающий вопросов способ – перевести деньги с валютного счета в российском банке. А чтобы не возникало соблазна миновать налоговиков, закон обязал российские банки требовать от компаний, желающих перевести средства на счет в зарубежный банк, свидетельство об уведомлении налоговой инспекции (либо свидетельство о регистрации счета). Банки, не желающие терять лицензию с формулировкой «за отмывание», не возьмутся переводить ваши деньги за границу без этого документа.

Конечно, можно везти деньги через границу наличными. Но этот способ, во-первых, неудобен (за один раз через таможню не вывезешь больше 10 000 долл. США.), а во-вторых, вызовет подозрения заграничных банкиров.

После того как вы успешно открыли заграничный счет и перевели на него деньги, не стоит забывать о том, что, уведомляя налоговую инспекцию об открытии счета за границей, резидент автоматически соглашается представлять выписки по счету по требованию налоговиков.

 Порядок работы со счетом

Сложностей по управлению счетом не возникнет – практически во всех банках внедрена система дистанционного управления через Интернет или специальные средства связи. Нужно будет только получить в банке ключ для работы с программой.

К некоторым счетам может быть также привязана чековая книжка или пластиковая карточка. Тогда распоряжение деньгами со счета еще проще. Однако нужно учесть тот факт, что не все компании могут принять чек и карточный платеж, особенно если он выписан банком другой страны. Кроме того, существуют ограничения по суммам операций с банковских карточек.

За границей можно получить кредит или заем

На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные от нерезидентов, являющихся агентами правительств иностранных государств. А также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться




Вопросы и ответы по теме



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка