Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Вас поздравляют чиновники, от которых зависит ваша работа

Подписка
Срочно заберите все!
№24

Страхование гражданской ответственности

1 декабря 2012 58 просмотров

Суть спора

Турфирмой было произведено страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору о реализации туристского продукта, указав в нем вид деятельности – выездной туризм; основные направления деятельности (страны) – Таиланд, Турция, Египет; применение упрощенной системы налогообложения; сведения о перевозчиках и иных контрагентах. Страховая сумма по договору страхования была установлена в размере 30 млн руб., а страховая премия – 60 000 руб.

В период действия этого договора страховая компания установила (информация получена на официальном сайте туристической фирмы), что страхователь увеличил количество направлений деятельности (стран). Полагая, что расширение сферы деятельности относится к существенным обстоятельствам, влияющим на степень риска, страховщик обратился к туристической фирме с уведомлением о необходимости доплаты страховой премии соразмерно увеличившемуся риску до 1 509 114 руб.

Однако турфирма отказалась пересматривать размер страховой премии, что явилось основанием для обращения страховой компании с иском в суд.

Решение суда

Суд посчитал, что оснований для изменения размера страховой премии не имеется. Но обо всем по порядку…

Согласно статье 4.1 закона о туризме, осуществление туроператорской деятельности допускается юридическим лицом при наличии у него договора страхования гражданской ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по договору о реализации туристского продукта либо банковской гарантии исполнения обязательств по договору о реализации туристского продукта.

В силу пункта 1 статьи 432 Гражданского кодекса РФ к существенным относятся все те условия договора, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Так, согласно пункту 1 статьи 942 Гражданского кодекса РФ, при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;

2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере страховой суммы;

4) о сроке действия договора.

В соответствии с пунктом 1 статьи 944 Гражданского кодекса РФ при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства неизвестны и не должны быть известны страховщику.

В период действия договора страхователь обязан незамедлительно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, если они могут существенно повлиять на увеличение страхового риска ( п. 1 ст. 959 Гражданского кодекса РФ ).

Аналогичные положения были закреплены сторонами в договоре.

При этом до заключения договора турфирма, заполнив стандартную форму бланка заявления, разработанную страховщиком, сообщила страховой компании обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска).

Расчет страховой премии в сумме 60 000 руб. и дополнительной страховой премии приведен страховой компанией в дополнении к исковому заявлению.

Из него следует, что увеличение страховой премии вызвано увеличением корректирующих коэффициентов, применяемых для ее расчета.

Коэффициент К1 (направление отправки туристов) увеличен страховой компанией с 0,5 до 2; коэффициент К2 (факторы, влияющие на степень риска, в том числе репутационные риски) – с 0,7 до 1,5; коэффициент К3 (объем деятельности туроператора) – с 0,4 до 1.

Но при этом страховая компания не смогла подтвердить существенное изменение обстоятельств по сравнению с установленными при заключении договора, и не доказана правильность применения к размеру базового страхового тарифа поправочных коэффициентов К1, К2, К3 в значениях 2, 1,5 и 1 соответственно, а следовательно, обоснованность и размер дополнительно начисленной турфирме страховой премии.

Таким образом, суд сделал вывод об отсутствии оснований для изменения или расторжения договора страхования, заключенного с турфирмой.

Важно запомнить

Страховая компания рассчитывает платежи по договорам имущественного страхования (страхование гражданской ответственности) исходя из степени риска по ним. Чтобы увеличить платежи в связи с изменением турфирмой условий ее деятельности, например, когда она открыла новые направления выездного туризма, увеличение платежей должно быть обосновано и подтверждено расчетами.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться




Вопросы и ответы по теме



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Вас заинтересует

ФД 5 декабря 2016 16:00 Как провести PEST-анализ
Зарплата 5 декабря 2016 15:00 Пособия в 2017 году

Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка