Журнал, справочная система и сервисы
№5
Март

В свежем «Главбухе»

Когда отменят НДС с авансов?

Подписка
Подарки и скидки здесь!
№5

База для уплаты НДС и налога на прибыль

8 июля 2010 6 просмотров

Организация подписала с заказчиком формы № КС-2 и № КС-3 на сумму 800 тыс. руб. Из этой суммы заказчик удержал 40 тыс. руб. в качестве резервного удержания с отражением в форме № КС-3. Эту сумму организация получит через два года по истечении гарантийного срока. База для уплаты НДС и налога на прибыль будет 800 тыс. руб. или за минусом 40 тыс. руб.?

При удержании 40 тыс. руб. заказчик лишь отсрочил дату расчетов на эту сумму. Стоимость сданных заказчику работ при этом не поменялась – 800 тыс. руб.

Поэтому она и будет являться базой для исчисления налога на добавленную стоимость и суммой дохода для исчисления налога на прибыль.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться



Вопросы и ответы по теме



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Как вы учитываете канцтовары?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка