Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Номер за пять минут

Подписка
Срочно заберите все!
№24

Обзор поправок в КоАП РФ

15 мая 2009 38 просмотров

Сайт журнала «РНК»
Электронный журнал «РНК»

Обзор поправок в КоАП РФ. С 13 апреля 2009 года вступили в силу изменения, внесенные в КоАП РФ Федеральным законом от 09.02.2009 № 9-ФЗ. Самое главное в них — существенное повышение размеров административных штрафов за правонарушения в области финансов и на рынке ценных бумаг. Так, за многие правонарушения в этих сферах установлены максимально возможные штрафы: для граждан — до 5000 руб., должностных лиц — до 50 000 руб., юридических лиц — до 1 000 000 руб. Кроме того, введена административная ответственность за нарушение порядка и сроков хранения документов, манипулирование ценами на рынке ценных бумаг, нарушение требований законодательства РФ о порядке подготовки и проведения общих собраний акционеров, участников обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью и владельцев инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов, а также за некоторые другие виды нарушений. Подробная информация об административной ответственности за те виды правонарушений, по которым произошли изменения, приведена в таблице.

Поправки затронули и другие разделы КоАП РФ. Теперь за совершение некоторых видов правонарушений к административной ответственности наравне с другими должностными лицами могут привлекаться члены советов директоров (наблюдательных советов), коллегиальных исполнительных органов (правлений, дирекций), счетных, ревизионных, ликвидационных комиссий юридических лиц и руководители управляющих организаций. Это указано в примечании к статье 2.4 КоАП РФ. В новой редакции Кодекса уточнено, что если административное правонарушение совершила управляющая компания, которая осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа другого юридического лица, она несет административную ответственность как юридическое лицо (ч. 9 ст. 2.10 КоАП РФ).

Поскольку в Кодексе появились новые виды административных правонарушений, по ним указана давность привлечения к ответственности и оговорены условия проведения административного расследования. За нарушение законодательства РФ об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью, инвестиционных фондах и о рынке ценных бумаг постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении одного года со дня его совершения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). По общему правилу, установленному в части 1 статьи 28.7 КоАП РФ, административное расследование может проводиться, если после выявления нарушения в той или иной сфере осуществляются экспертиза или иные процессуальные действия, требующие значительных временных затрат. С 13 апреля 2009 года перечень таких нарушений дополнен нарушениями законодательства об акционерных обществах и инвестиционных фондах и о рынке ценных бумаг.

По тем видам правонарушений, по которым введена административная ответственность, указаны органы и должностные лица, уполномоченные рассматривать дела об этих правонарушениях. Так, откорректированы части 1 и 2 статьи 23.1 КоАП РФ, в которых установлено, дела по каким видам административных правонарушений рассматриваются судьями. Статья 23.47 КоАП РФ изложена в новой редакции. В ней перечислены виды административных правонарушений, дела о которых рассматривает Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России) или ее территориальные органы. Внесены изменения в пункты 59 и 61 части 2 статьи 28.3 КоАП РФ. В них уточнено, по каким видам правонарушений должностные лица ФСФР России и органов, уполномоченных в области управления архивным фондом, вправе составлять протоколы об административных правонарушениях.

Вид административного правонарушения Норма КоАП РФ До 13 апреля 2009 года После 13 апреля 2009 года
Состав правонарушения Ответственность Состав правонарушения Ответственность
Административные правонарушения в области связи и информации
Нарушение правил хранения, комплектования, учета или использования архивных документов Статья 13.20 Нарушение правил хранения, комплектования, учета или использования архивных документов

Предупреждение или административный штраф:

  • для граждан — от 100 до 300 руб.;
  • должностных лиц — от 300 до 500 руб.
Из состава данного правонарушения исключены случаи, предусмотренные новой статьей 13.25 КоАП РФ Не изменилась
Нарушение требований законодательства о хранении документов Часть 1 статьи 13.25 Неисполнение акционерным обществом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, управляющей компанией (либо специализированным депозитарием) акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда (ПИФа) или негосударственного пенсионного фонда (НПФ) обязанности по хранению документов, которые предусмотрены законодательством об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами и хранение которых является обязательным.Нарушение установленных порядка и сроков хранения указанных документов

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 2500 до 5000 руб.;
  • юридических лиц — от 200 000 до 300 000 руб.
Часть 2 статьи 13.25 Неисполнение обществом с ограниченной (дополнительной) ответственностью или унитарным предприятием обязанности по хранению документов, которые предусмотрены законодательством об обществах с ограниченной ответственностью, о ГУПах и МУПах и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами и хранение которых является обязательным.Нарушение установленных порядка и сроков хранения указанных документов
Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг
Недобросовестная эмиссия ценных бумаг Статья 15.17 Нарушение эмитентом порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 4000 до 5000 руб.;
  • юридических лиц — от 40 000 до 50 000 руб
Нарушение эмитентом порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг1, установленного федеральным законодательством2, если это действие не содержит уголовно наказуемого деяния

Административный штраф:

  • для должностных лиц эмитента — от 10 000 до 30 000 руб.;
  • юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Незаконные сделки с ценными бумагами Статья 15.18 Совершение профессиональными участниками рынка ценных бумаг сделок с ценными бумагами, отчет об итогах выпуска которых не зарегистрирован

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 2000 до 3000 руб.;
  • юридических лиц — от 20 000 до 30 000 руб.
Совершение профессиональными участниками рынка ценных бумаг операций, связанных с переходом прав на эмиссионные ценные бумаги, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) которых не зарегистрирован или уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) которых не представлено в орган, зарегистрировавший выпуск (дополнительный выпуск) указанных ценных бумаг, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 5000 до 10 000 руб.;
  • юридических лиц — от 300 000 до 500 000 руб.
Нарушение требований законодательства, касающихся представления и раскрытия информации на рынке ценных бумаг Часть 1 статьи 15.19 Непредставление эмитентом или профессиональным участником рынка ценных бумаг инвестору по его требованию предусмотренной законодательством информации либо представление недостоверной информации

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 2000 до 3000 руб.;
  • юридических лиц — от 20 000 до 30 000 руб.
Непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией (либо специализированным депозитарием) акционерного инвестиционного фонда, ПИФа или НПФ порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральным законодательством, а равно представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 КоАП РФ, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
  • юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Часть 2 статьи 15.19 Нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг или лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг, обязанность по раскрытию которой предусмотрена законодательством

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 3000 до 4000 руб.;
  • юридических лиц — от 30 000 до 40 000 руб.
Нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией (либо специализированным депозитарием) акционерного инвестиционного фонда, ПИФа или НПФ либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральным законодательством.Раскрытие указанной информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации и (или) вводящей в заблуждение информации

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
  • юридических лиц — от 700 000 до 1 000 000 руб.
Часть 3 статьи 15.19 Непредставление (нераскрытие) или нарушение владельцами ценных бумаг, а также аффилированными лицами акционерных обществ и лицами, которые в соответствии с федеральным законом признаются заинтересованными в совершении акционерным обществом сделки, порядка и сроков представления (раскрытия) информации, предусмотренной федеральным законодательством, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 КоАП РФ

Административный штраф:

  • для граждан — от 1000 до 2000 руб.;
  • должностных лиц — от 10 000 до 20 000 руб.;
  • юридических лиц — от 300 000 до 500 000 руб.
Воспрепятствование осуществлению прав, удостоверенных ценными бумагами3 Статья 15.20 Воспрепятствование эмитентом или регистратором осуществлению инвестором прав по управлению хозяйственным обществом

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 4000 до 5000 руб.;
  • юридических лиц — от 40 000 до 50 000 руб.
Воспрепятствование эмитентом, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, ПИФа или НПФ либо лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, осуществлению прав, удостоверенных ценными бумагами, за исключением случаев, предусмотренных частями 1, 2, 4, 5, 8 и 10 статьи 15.23.1 КоАП РФ

Административный штраф:

  • для граждан — от 2000 до 4000 руб.;
  • должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб.;
  • юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Использование служебной информации на рынке ценных бумаг4 Статья 15.21 Использование служебной информации для заключения сделок на рынке ценных бумаг лицами, располагающими такой информацией в силу служебного положения, трудовых обязанностей или договора, заключенного с эмитентом;передача служебной информации для совершения сделок третьим лицам Административный штраф для должностных лиц — от 2000 до 3000 руб. Не изменился

Административный штраф:

  • для граждан — от 3000 до 5000 руб.;
  • должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
  • юридических лиц — от 700 000 до 1 000 000 руб.
Нарушение правил ведения реестра владельцев ценных бумаг Статья 15.22 (после 13.04.2009 — часть 1 статьи 15.22) Незаконный отказ или уклонение от внесения записей в систему ведения реестра владельцев ценных бумаг; внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений по вине держателя реестра;невыполнение или ненадлежащее выполнение держателем реестра иных законных требований владельца ценных бумаг или лица, действующего от его имени, а также номинального держателя ценных бумаг

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 1000 до 2000 руб.;
  • юридических лиц — от 10 000 до 20 000 руб.

Незаконный отказ или уклонение от внесения записей в систему ведения реестра владельцев ценных бумаг.Внесение таких записей без оснований, предусмотренных федеральным законодательством.нарушение сроков выдачи выписки из системы ведения реестра владельцев ценных бумаг.

Внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений.Невыполнение или ненадлежащее выполнение лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, требований владельца ценных бумаг или уполномоченного им лица, а также номинального держателя ценных бумаг о предоставлении выписки из системы ведения реестра владельцев ценных бумаг по лицевому счету

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
  • юридических лиц — от 700 000 до 1 000 000 руб.
Часть 2 статьи 15.22 (до 13.04.2009 — статья 15.23) Уклонение от передачи или нарушение срока передачи регистратору информации и документов, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг, в случаях, установленных законодательством

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 1000 до 2000 руб.;
  • юридических лиц — от 10 000 до 20 000 руб.
Незаконное ведение реестра владельцев ценных бумаг их эмитентом.В случае замены лица, осуществляющего ведение реестра владельцев ценных бумаг, уклонение такого лица от передачи полученной от эмитента информации, данных и документов, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг, или нарушение порядка и сроков их передачи, предусмотренных федеральным законодательством
Часть 3 статьи 15.22 Иное нарушение лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, требований к порядку ведения реестра владельцев ценных бумаг, установленных федеральным законодательством

Административный штраф:

  • для должностных лиц — от 5000 до 10 000 руб.;
  • юридических лиц — от 100 000 до 300 000 руб.
Нарушение требований законодательства о порядке подготовки и проведения общих собраний участников, акционеров и владельцев инвестиционных паев5 Часть 1 статьи 15.23.1 Незаконный отказ в созыве или уклонение от созыва общего собрания акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда).Незаконный отказ или уклонение от внесения в повестку дня общего собрания акционеров вопросов и (или) предложений о выдвижении кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган, ревизионную и счетную комиссию акционерного общества либо кандидата на должность единоличного исполнительного органа акционерного общества

Административный штраф:

  • для граждан — от 2000 до 4000 руб.;
  • должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
Часть 2 статьи 15.23.1 Нарушение порядка или срока направления (вручения, опубликования) сообщения о проведении общего собрания акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда).Непредставление или нарушение срока представления информации и материалов, подлежащих предоставлению в соответствии с федеральным законодательством, при подготовке к проведению общего собрания акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда)

Административный штраф:

  • для граждан —от 2000 до 4000 руб.;
  • должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
  • юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Часть 3 статьи 15.23.1 Нарушение требований федерального законодательства к составлению списков лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда)
Часть 4 статьи 15.23.1 Ненаправление (невручение, неопубликование) или нарушение срока направления (вручения, опубликования) бюллетеня для голосования лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда)
Часть 5 статьи 15.23.1 Нарушение требований федерального законодательства к форме, сроку или месту проведения общего собрания акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда).
1Процедура эмиссии ценных бумаг установлена в статье 19 Федерального закона от 22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее — Закон № 39-ФЗ).
2 Здесь и далее: под федеральным законодательством понимаются соответствующие федеральные законы и иные нормативные правовые акты, принятые в соответствии с ними.
3 До 13 апреля 2009 года статья 15.20 КоАП РФ называлась «Воспрепятствование осуществлению инвестором прав по управлению хозяйственным обществом».
4 Понятие служебной информации и перечень лиц, располагающих ею, приведены в статьях 31 и 32 Закона № 39-ФЗ.
5 К административной ответственности, установленной в статье 15.23.1 КоАП РФ, не могут привлекаться члены совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной, счетной или ликвидационной комиссии акционерного общества (общества с ограниченной или дополнительной ответственностью), голосовавшие против решения, приведшего к нарушению требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов, принятых в соответствии с ними.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка