Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Для вычета НДС по услугам почты кассовый чек не годится

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7

Счета компаний, отсутствующих по юридическому адресу

12 апреля 2012 12 просмотров

Сайт журнала «РНК»
Электронный журнал «РНК»

С начала этого года в банки стали поступать запросы налоговых инспекций с требованием расторгнуть договоры банковского счета с организациями, которые находятся не по адресам, указанным в учредительных документах.

Обращения связаны с выходом письма ФНС России от 23.12.11 № АС-4-2/22130@ . В случае выявления фактов отсутствия компаний по адресам, указанным в ЕГРЮЛ, налоговая служба рекомендовала инспекциям информировать об этом банки, в которых открыты счета таких компаний.

По мнению банковского сообщества, инспекции выполняют рекомендации, данные ФНС, с превышением полномочий. Они не только информируют банки о выявленных фактах, но и требуют закрыть счета компаний, отсутствующих по юридическому адресу. В противном случае налоговые органы обещают довести соответствующую информацию до территориальных учреждений Банка России для привлечения банков к ответственности за нарушение Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Ассоциация российских банков в письме от 02.04.12 № А-01/5-225 отмечает, что такие требования противоречат нормам действующего гражданского законодательства. По мнению ассоциации, письмо ФНС России и запросы инспекций в банки следует рассматривать как повод для проведения дополнительных контрольных мероприятий в отношении своих клиентов, связанных с их идентификацией. Но отнюдь не как безусловное требование расторгнуть в судебном порядке договоры банковского счета с компаниями, отсутствующими по их юридическим адресам.

В связи с этим ассоциация обратилась в Министерство финансов за соответствующими разъяснениями.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка