Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

В компанию пришло письмо от Роскомнадзора о проверке

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7

Календарь, который поможет предупредить нехватку денег на жизненно важные платежи

6 ноября 2008 15 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

До кризиса кассовые разрывы – временная нехватка средств на предстоящие выплаты – закрывались, например, за счет кредитной линии банка. Сегодня, когда кредиты мало кому доступны, большинству компаний приходится полагаться только на себя. Ведение платежного календаря – тот минимум, который в этой ситуации должна сделать финансовая служба.

Платежный календарь может быть на неделю, декаду или месяц с разбивкой всех поступлений и выплат по дням. Для его составления потребуются:
– сведения о сроках погашения дебиторской задолженности и планируемых продажах с оплатой авансом или по факту реализации;
– графики регулярных выплат, например, налогов, заработной платы, коммунальных и арендных платежей;
– сведения о текущих остатках на счетах;
– информация о предстоящих выплатах контрагентам.

Как правило, составление платежного календаря начинают с занесения данных о регулярных платежах, остатках и ожидаемых поступлениях. После чего руководителей подразделений компании подают заявки на выплаты контрагентам, содержащие помимо суммы платежа и реквизитов контрагента также крайний срок выплаты. Когда все данные собраны, остается заполнить принятую в компании форму платежного календаря.

Дальше, как правило, начинаются проблемы. Выясняется, что в некоторые дни средств недостаточно для оплаты всех заявок. Поэтому необходимо заранее ранжировать все выплаты по приоритетности. Чаще всего используют три уровня значимости:

первый – налоги, заработная плата, а также платежи контрагентам, критически важным для бизнеса;

второй – платежи, нарушение сроков по которым грозит компании штрафами или иными санкциями;

третий – выплаты контрагентам, с которыми установлены тесные партнерские отношения, а перенос сроков платежа не будет иметь для компании критических последствий.

Используя сведения о значимости платежа, специалист, ответственный за составление платежного календаря, может оперативно перераспределять выплаты внутри планового периода или переносить их на следующий.

Четыре правила формирования платежного календаря

1. Остаток средств на конец дня или периода не должен быть меньше определенной минимально допустимой суммы. Иначе из-за погрешностей в планировании или возникновения каких-либо непредвиденных платежей у компании не хватит средств на счетах.

2. При нехватке денег в первую очередь переносятся на более поздние сроки выплаты третьего уровня приоритетности, затем – второго и в крайнем случае первого.

3. Внутри одного уровня приоритетности в первую очередь производятся выплаты с самым ранним крайним сроком исполнения.

4. Помимо планового периода нужно укрупненно, без разбивки по дням спланировать движение денег на следующий период.

Вот как можно предупредить нехватку денег.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Вас заинтересует

ФД 29 марта 2017 16:00 Как рассчитать гудвилл

Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка