Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Вас поздравляют чиновники, от которых зависит ваша работа

Подписка
Срочно заберите все!
№24

Как управляют деньгами «дочек» при помощи банка

2 июня 2009 7 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

Когда нет централизованного управления деньгами всех дочерних компаний, часто случается так: у одних «дочек» – существенные остатки средств на счетах, другие привлекают дорогие кредиты. Для группы компаний в целом это увеличение затрат на обслуживание займов. Решить подобную проблему за счет создания единого казначейства в управляющей компании холдинга удается далеко не всегда – необходимы on-line информация об остатках на счетах группы, система прохождения платежей, разработанные процедуры перемещения средств между предприятиями. Более простой вариант – воспользоваться специальными решениями, которые предлагают сегодня банки. Например, инструментом Zero-Balansing («Нулевой остаток»).

Как управляют деньгами «дочек» при помощи банка. Работает это так. Все компании группы открывают расчетные счета в одном и том же обслуживающем банке. На одном из них (мастер-счете) консолидируются все остатки средств группы в конце рабочего дня. Остальные счета называются «участвующими» и на них остаток средств в начале каждого рабочего дня равен нулю. Если одной из компаний надо провести платеж, банк перечисляет требуемую сумму автоматически с мастерсчета. При этом в договоре с банком указываются дневные лимиты платежей по каждой «дочке». Если компания исчерпала свой лимит, но при этом направила в банк очередную платежку, банк согласует эту операцию с головной компанией, на которую открыт мастер-счет.

За предоставление этой услуги банк единовременно списывает с мастер-счета комиссию за подключение в размере около 700 долларов (с учетом НДС). По всем участвующим счетам ежедневно начисляется комиссия – около 40 долларов (НДС не облагается). Расценки могут варьироваться в зависимости от выбранного банка.

НА ЦИФРАХ. Группа из четырех компаний держит счета в разных банках, где на конец дня формируются кредитовые (на счете размещены деньги компании) и дебетовые (к счету открыт непогашенный овердрафт) остатки. Банки начисляют компаниям процент за положительный остаток на счете и списывают деньги за предоставление овердрафта (см. таблицу).

Если бы компании группы имели такие же остатки на счетах в одном банке и пользовались Zero Balansing, итоговый кредитовый остаток на мастер-счете был бы равен 1 000 000 руб. (1 000 000 + + 2 000 000 – 1 000 000 – 1 000 000).

Даже если бы компания воспользовалась услугами банка компании А, в котором самая высокая процентная ставка по овердрафтам и самая низкая по остатку средств на счете, то банк начислил бы проценты на остаток 54,79 руб. (1 000 000 руб. x 2%/ 365). Экономия за день составила бы 8273,97 руб. (8 219,18 + 54,79).

Отчет об остатках по счетам группы и начисленным процентам

Компания группы Установленные банками ставки, % годовых Остаток по счету на конец дня, руб. Проценты к начислению (уплате) за день ((Остаток по счету x Процентная ставка) : 365), руб.
по предоставленным овердрафтам (дебетовый остаток) по остаткам средств компании на расчетном счете (кредитовый остаток) дебетовый кредитовый
А 9 2 1 000 000 5479,45
Б 7 3 1 000 000 –19 178,08
В 8 5 2 000 000 27 397,26
Г 8 3 1 000 000 –21 917,81
Итого –8219,18

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка