Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23

Финансовые решения на основе точных расчетов

20 июля 2009 11 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

Как рассчитать, оправдан ли факторинг

Допустим, выручка компании – 2 млрд рублей. Средняя оборачиваемость дебиторской задолженности – 60 дней, безнадежная «дебиторка» – 1 процент от выручки. Факторинговая компания за 2 процента от выручки клиента повысит оборачиваемость «дебиторки» до 40 дней. Факторинг без регресса – то есть факторинговая компания принимает на себя все риски неплатежеспособности должников. Стоимость банковских кредитов на пополнение оборотных средств составляет 20 процентов годовых. Считаем, на чем компания экономит и где теряет, если воспользуется факторингом.

Финансовые решения на основе точных расчетов. В активе компании оказывается 20 млн рублей безнадежных долгов (2 млрд руб. х 1%). И 21,918 млн рублей компания сэкономит на кредитах, привлекаемых на пополнение оборотных средств. Так как повышается оборачиваемость дебиторской задолженности, нужно меньше занимать у банка на пополнение оборотных средств (20% х (2 млрд руб. х (60 дн. : 365 дн. – 40 дн. / 365 дн.)). Всего получается 41,918 млн рублей. Возникшие расходы – 40 млн рублей на выплаты факторинговой компании (2 млрд руб. х 2%). Очевидно, что факторинг на таких условиях выгоден.

Как рассчитать, сколько товаров необходимо иметь в запасе

Коммерческие подразделения компании нередко ошибаются с прогнозами по выручке. Если плановый объем продаж превышает фактический, это приводит к ухудшению ликвидности – деньги заморожены в запасах. Но еще хуже, когда ситуация противоположная – запросы от покупателей есть, а продукции на складе нет. Чтобы избежать этого, оправданно по наиболее ходовым позициям поддерживать неснижаемый страховой запас. Один из подходов к оценке страхового запаса основан на экспертных суждениях о вероятном увеличении продаж и задержке товара. Для расчета используется следующая формула:

Страховой запас = ПДср х СРср х (ПД + СР),

где ПДср – средний объем продаж в день, шт.; СРср – средний срок реагирования (период между моментом возникновения потребности в товаре и его поставки на склад), дн.; ПД – насколько могут увеличиться продажи в день по отношению к средним продажам, %; СР – на сколько дней может задержаться поставка по отношению к среднему сроку реализации, %.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка