Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

В декабре вам может прийти сразу два требования из налоговой

Подписка
Срочно заберите все!
№23

Что сделать, чтобы в конце года расчеты в банке шли без задержек

23 ноября 2009 4 просмотра

Печатная версия
Электронная газета

Что сделать, чтобы в конце года расчеты в банке шли без задержек.

При перечислении денег от клиентов или, наоборот, своих платежей в бюджет или контрагентам случаются в банке некоторые задержки. В принципе ситуация рабочая. Но в преддверии новогодних праздников ее возникновение чувствуется особо остро. Ведь многие компании стремятся подчистить свои долги и получить от своих должников причитающиеся суммы. Мы привели самые распространенные ситуации, когда возможны заминки, и способы, как их быстро решить или вообще не допустить.

БАНК ПЕРЕНЕС ПЛАТЕЖКУ НА СЛЕДУЮЩИЙ ДЕНЬ

Иногда в банковском договоре предусматривают условие о том, что банк имеет право переносить исполнение платежного поручения на следующий день, если оно получено в конце операционного дня. Но такая ситуация может возникнуть, даже если в договоре нет условия об этом. Дело в том, что банк проводит платежи в пределах остатка на счете клиента, учитывая так называемую рейсовость поступления и отправки сумм. Возможна ситуация, что деньги от контрагентов были зачислены на счет клиента последним рейсом, те есть в конце операционного дня, когда банк уже не делает перечислений. Соответственно, даже если платежки принесли утром, банк их исполнит на следующий день.

Как ускорить платеж. Если платеж срочный и должен уйти именно сегодня, лучше попросить операционистку обратить на него особое внимание, чтобы она проследила и отправила его в срок. Спорить с банком после того, как платежное поручение было исполнено позже, бессмысленно. Внести изменение в дату платежа банк не имеет права.

ДЕНЬГИ НА СЧЕТ НЕ ПОСТУПИЛИ

Компании часто сталкиваются с ситуацией, когда контрагент деньги отправил, а на счете их нет. Зачастую причина одна – плательщик неправильно указал наименование компании-получателя или реквизиты расчетного счета. Поступившие на корсчет банка деньги в этой ситуации зачисляются на счет 47416 (счет до выяснения). При этом банк обязан принять все меры для выяснения адресата платежа и зачисления сумм по назначению. Если банку это не удалось, через пять дней он обязан вернуть деньги в банк отправителя.

Как найти деньги. У контрагента стоит сразу попросить копию платежного поручения на перечисление денег, чтобы проверить, верны ли реквизиты. Если нет, надо чтобы он через свой банк направил в ваш банк письмо об уточнении наименования и реквизитов получателя. Контрагент делать это не обязан. Поэтому, возможно, придется убеждать. Аргумент – его же интересы. Дело в том, что некоторые судьи уже давно считают: платеж по договору считается уплаченным в момент поступления денег на счет кредитора, а не в момент списания денег со счета должника. Если, конечно, договором не предусмотрено иное (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 30.04.04 № КГ-А40/3316-04). Поэтому в рассматриваемой ситуации есть основания требовать с контрагента неустойку.

Если же реквизиты в платежке правильные, то наверняка задержка случилась уже в вашем банке. Поэтому понадобится обратиться туда с копией поручения. Банк скорее всего попросит написать заявление и приложить к нему копию платежки. В течение нескольких дней деньги, как правило, удается найти.

НАЛОГИ УШЛИ В ПОСЛЕДНЮЮ ОЧЕРЕДЬ

Зачастую компании отправляют в банк одновременно несколько платежных поручений: одни – на перечисление налогов, другие – на оплату контрагентам. Если у компании на счете средств для исполнения всех поручений недостаточно, работники банка могут перечислить деньги в том порядке, в каком поручения пришли в банк. И, к примеру, не перечислить средства в бюджет. Однако это неправильно. При исполнении платежных поручений на списание денежных средств со счетов банк, безусловно, должен руководствоваться статьей 855 ГК РФ, устанавливающей разную очередность для платежей в зависимости от названных в платежных поручениях получателей. Налоги и зарплата имеют приоритет над платежами контрагентам.

Как ускорить платеж. Компании достаточно в такой ситуации опять же предупредить операциониста о том, в какой последовательности исполнять поручения. Как правило, банки не спорят.

БАНК НЕ ВЫДАЕТ ЗАРПЛАТУ БЕЗ УПЛАТЫ НДФЛ

Зачастую банки не выдают наличные деньги на зарплату или не переводят деньги на карточки работников, пока компания не заплатит НДФЛ. Работники банка ссылаются на требования пункта 6 статьи 226 НК РФ. Там сказано, что налоговые агенты обязаны перечислять налог на доходы не позднее дня выдачи зарплаты или ее перевода на карточки. Однако налоговый контроль не входит в полномочия банков. То есть требование незаконно.

Налоговым законодательством установлен только один случай, когда банку запрещено перечислять деньги контрагенту, если не уплачен налог в бюджет. В ситуациях, когда компания платит иностранному контрагенту за услуги, а местом их реализации признается Россия, есть обязанность перечислить НДС (п. 4 ст. 174 НК РФ).

Как ускорить перевод денег. Поскольку требования банка незаконны, можно обратиться к управляющему филиала или головного офиса банка. Вероятнее всего ситуация решится в пользу компании, но рассмотрение жалобы займет несколько дней. Поэтому лучше заранее уточнить в банке, требуется ли платежка на НДФЛ.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка