Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

В свежем «Главбухе»

О чем еще недавно спорили компании с проверяющими

Подписка
Срочно заберите все!
№23

Как теперь работать с банками: рекомендации на все случаи жизни

13 сентября 2011 9 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

Из-за усиления ответственности банков они теперь запрашивают у клиентов кучу документов и объяснений порой ради перестраховки – чтобы не оштрафовали. Как при этом вести себя компании, дабы не обострить отношения, рекомендуют сами банкиры.

Компания выдает процентный заем. Банк требует договор займа, иначе отказывается перевести деньги

Как теперь работать с банками. Иногда банки требуют дополнительные документы по сделкам, хотя в платежном поручении есть вся необходимая информация: кому, от кого, куда и основание. В данном случае банку надо выяснить, является заем процентным или беспроцентным, а из платежки этого не видно. Между тем для кредитного учреждения это важно, поскольку предоставление и получение беспроцентных займов, сумма которых равна или превышает 600 000 рублей, относится к операциям, подлежащим обязательному контролю (ст. 6 Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ). Такие сделки могут иметь цель легализации или финансирования терроризма, поэтому банк запрашивает договор для документального фиксирования информации.

Как реагировать. Компания вправе не представлять договор, сославшись на то, что банк не вправе контролировать направления использования денежных средств клиента и обязан выполнить его поручение (п. 3 ст. 845, ст. 849 ГК РФ). Однако это может привести к неприятным последствиям.

Во-первых, банк скорее всего откажется проводить платеж. Кредитная организация вправе не выполнять распоряжение клиента, если он по запросу не представил документы, необходимые для фиксирования информации (п. 11 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Во-вторых, немотивированный отказ в представлении документов насторожит сотрудников банка, они передадут информацию о сделке в Росфинмониторинг и станут проявлять более пристальное внимание к операциям компании в дальнейшем. Если сумма займа меньше 600 000 рублей, договор можно не представлять, а отказ банка проводить платеж – обжаловать.

Банк не принимает платежки без номера трудового договора, списка приобретенного оборудования

По правилам заполнения платежных поручений в поле «назначение платежа» надо писать наименование товаров, работ, услуг, а также номера и даты договоров. При этом банк обязан проверять правильность оформления платежных поручений и неверно заполненные принимать не должен (п. 2.16, 3.5 Положения ЦБ РФ от 03.10.02 № 2-П). Более того, у компаний есть обязанность писать в расчетных документах четкую сущность операции (п. 1.7.2 Положения ЦБ РФ от 26.03.07 № 302-П). Поэтому банк вправе не принимать документы на оплату неконкретного оборудования или на перечисление зарплаты без реквизитов трудового договора. Однако при этом он обязан, получив платежку, сразу направить клиенту запрос об ее уточнении.

Как реагировать. Если клиент не пояснит назначение платежа, банк вправе вернуть поручение без исполнения. Поэтому компании проще уточнить поручение.

Банк не принимает платежку с зашифрованным назначением платежа

Компании иногда вводят у себя кодировку обозначений, чтобы автоматизировать разноску данных. Высока вероятность, что банк откажется проводить платежи по шифрованной платежке и формально будет прав. Правила заполнения платежек не предусматривают никаких шифров в назначении платежа.

Как реагировать. Безопаснее не шифровать платежку. В то же время запрета на прием поручений с шифром нет. Преградой может быть отсутствие в банке программы, способной считывать такие поручения. Если она есть, с банком можно договориться о приеме платежек с шифром.

Банк заявляет, что для переброски денег на собственный счет есть только два основания: закрытие счета и погашение кредита

Банки не вправе ограничивать перевод средств, исключением может быть только необходимость соблюдать очередность списания (ст. 855 ГК РФ).

Как реагировать. Компания сама решает, какое назначение платежа писать в поручении. В случае отказа в перечислении денег можно письменно обратиться в банк с требованием незамедлительно исполнить поручение либо выдать мотивированный отказ. С письмом об отказе можно обращаться в территориальное учреждение ЦБ РФ или в суд с требованием о возмещении убытков и неустойки. За неправомерное удержание денежных средств с банка можно взыскать проценты (ст. 395 ГК РФ).

Банк не принимает платежки с опечатками: «инструцменты», «маптериалы»

Банк проверяет правильность заполнения платежек, и формально он вправе не принимать платежки с опечатками. При этом сам банк изменять назначение платежа не может (ст. 845 ГК РФ), поэтому просит уточнить поручение.

Как реагировать. Хотя назначение расчетов касается только поставщика и покупателя, проще опечатку исправить, иначе возможна задержка в расчетах с контрагентом. Не исключено, что банк примет поручение с ошибками в назначении платежа. Если же компания решит их исправить уже после операции, банкиры рекомендуют составить письмо-заявление в четырех экземплярах о том, что текст в поле «назначение платежа» следует заменить. Все четыре экземпляра письма передаются в банк. Первый там и остается, второй вернется клиенту с отметкой банка, третий и четвертый пойдут в банк получателя – для самого банка и контрагента.

Банк требует заключить договор на зарплатный проект либо подтвердить перечисление НДФЛ с зарплаты

Банк заинтересован в том, чтобы компания заключила с ним договор на обслуживание в рамках зарплатного проекта, но такой обязанности у клиента нет. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора (п. 1 ст. 421 ГК РФ). Поэтому компания вправе перечислять зарплату самостоятельно на счет, который определил сам работник (ст. 136 ТК РФ). А банк обязан выполнить распоряжение о перечислении денег на текущий счет физического лица. В такой ситуации банк официально запросит у компании доказательства того, что налоги с зарплаты перечислены.

Как реагировать. На запрос стоит ответить, иначе банк сообщит о подозрительной сделке в Росфинмониторинг. А это в свою очередь может повлечь дополнительное внимание к компании со стороны налоговиков и правоохранителей. Если же официального запроса не было, а проводить операцию банк отказывается, тогда можно жаловаться в подразделение Центробанка, прокуратуру и Росфинмониторинг.

Банк постоянно просит копии документов по приходам, в том числе на мелкие суммы, например 5000 рублей

Подобные действия банка мало соответствуют целям противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Банки должны принимать и зачислять средства, поступающие на счет клиента (п. 1 ст. 845 ГК РФ). Обязанности компаний представлять кредитной организации договоры либо иные документы по сделкам в законодательстве нет. Однако банкиры обычно включают в договор на расчетно-кассовое обслуживание условие, обязывающее клиента при проведении внутреннего контроля представлять документы по их требованию.

Как реагировать. Компания в этой ситуации может направить в банк письмо о том, что она готова по запросу банка пояснить экономический смысл операций, не представляя договоры, счета и другие документы с контрагентами. Сослаться можно на существующий режим коммерческой тайны и необходимость защиты персональных данных (федеральные законы от 29.07.04 № 98-ФЗ, от 27.07.06 № 152-ФЗ). Если требования представить документы по самым обычным операциям повторяются постоянно и не имеют видимых причин, компания может обратиться в территориальное подразделение ЦБ РФ и Росфинмониторинг и подробно описать сложившиеся отношения с кредитной организацией. В обращении стоит отметить недопустимость нарушения пункта 3 статьи 845 ГК РФ.

Банк требует авансовые отчеты по безналичным авансам, кассовую книгу без операций по кассе

Чтобы проверить, соблюдает ли компания лимит наличных, банкиры запрашивают все авансовые отчеты, в том числе по случаям, когда подотчетные перечислены на пластиковые карты. Банкиры считают, что выдача авансов подотчетникам возможна только наличными (решение совета директоров ЦБ РФ от 22.09.93 № 40).

Как реагировать. Что не запрещено законом – разрешено, поэтому подотчетные можно выдавать и в безналичном виде. За это ответственности нет. Но стоит взять у сотрудников заявления о том, что они просят перечислять им подотчетные суммы на их карточные счета, и издать соответствующие приказы. С такими документами отчеты по безналичным авансам на проверку кассовой дисциплины можно смело не представлять.

А вот кассовую книгу по требованию банка необходимо представить, даже если нет движений по кассе – этот факт должен подтверждаться отсутствием записей в кассовой книге, иначе банк посчитает, что у компании есть сверхлимитная наличность.

Для открытия счета требуют лишние документы

Иногда для открытия счета банки требуют документы, не предусмотренные пунктом 4.1 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.06 № 28-И. Это может быть договор аренды, временная регистрация учредителей, свежее письмо с кодами статистики.

Как реагировать. Отказ банка в обслуживании из-за непредставления этих документов можно оспорить. Ведь местонахождение компании можно проверить безо всяких документов, выехав по адресу потенциального клиента. Но, если банк установит, что компания не находится по ее юридическому адресу, отказ в открытии счета будет правомерным (п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Письмо с кодами статистики банки запрашивают для оценки рисков по видам деятельности компании. Если его не представить, у клиента может сложиться негативная репутация, что отразится на обслуживании.

Требование банка представить документ о временной регистрации учредителей неправомерно, и клиент имеет полное право отказать. Для идентификации российского гражданина достаточно Ф. И. О., гражданства, реквизитов паспорта и адреса регистрации (п. 1 ст. 7 закона 115-ФЗ).

Сообщить о неправомерных действиях банка

можно в территориальное подразделение Центробанка. Координаты есть на сайте > . Сначала нажмите «+» рядом со своим округом, а затем выберите регион.

Интересы клиентов банков также защищают:

– Росфинмониторинг (раздел ),

– прокуратура (, справочная по обращениям (495) 987-56-56).

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка