Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Номер за пять минут

Подписка
Срочно заберите все!
№23

Можно выгодно рассчитать лимит остатка денег в кассе

17 января 2012 7 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

С 1 января компании самостоятельно устанавливают лимит остатка наличных в кассе. Его определяют по специальной формуле: L = V : P х Nc, где L – это лимит остатка наличных, V – наличная выручка за расчетный период, Р – расчетный период, а Nc – количество рабочих дней между днями сдачи наличности в банк. При этом важно, чтобы в выбранном компанией расчетном периоде было не больше 92 рабочих дней. А показатель Nc, то есть число рабочих дней между двумя днями, когда компания сдает наличные в банк, не превышал семи*. Подставляя в формулу разные данные, компания может значительно увеличить лимит наличных, ничего не нарушив.

Допустим, компания всегда сдает выручку один раз в три дня, поэтому показатель Nc она установила равным трем. А за расчетный период она решила взять 22 рабочих дня декабря, наличная выручка за которые составила 1 100 000 руб. Тогда лимит остатка наличных в кассе составит 150 000 руб. (1 100 000 руб. / 22 дн. х 3 дн.).

Вместе с тем новые правила разрешают взять за расчетный период дни пиковых поступлений наличной выручки. И банкиры подтвердили нам, что таким периодом может быть и месяц, и неделя, и даже один день. Это позволяет на законных основаниях значительно увеличить лимит.

Допустим, у компании 12 сентября был пик продаж за год – дневная выручка составила 200 000 руб., а не 50 000 руб., как обычно. Компания взяла за расчетный период этот рабочий день, то есть установила, что P = 1. Это позволило повысить лимит до 600 000 руб. (200 000 руб. / 1 дн. х 3 дн.).

Еще больше увеличить лимит компания сможет, если показатель Nc примет равным семи. Формально этот максимум можно взять для расчета и при условии, что фактически компания инкассируется чаще. Это нам подтвердили в банках. Тогда лимит остатка составит у компании уже 1 400 000 руб. (200 000 руб. / 1 дн. х 7 дн.). Однако опрошенные банкиры рекомендуют все же брать реальное количество рабочих дней между днями сдачи выручки. Иначе есть риск, что налоговики пересчитают лимит и оштрафуют компанию за хранение в кассе сверхлимитной выручки (ст. 15.1 КоАП РФ).

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка