Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Семь бухгалтерских желаний, которые сбылись в 2016 году

Подписка
Срочно заберите все!
№24

Лимит наличных в кассе может быть приблизительным

20 марта 2012 9 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

В феврале организовали новую компанию. Как нам рассчитать лимит остатка наличных в кассе? В частности, какой период времени брать для расчета?

Для расчета лимита вы вправе взять ожидаемые показатели за любой период времени – месяц, квартал и т. д.

С 2012 года компании устанавливают лимит остатка наличных в кассе самостоятельно и утверждают его приказом руководителя (п. 1.2 Положения ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П). Для расчета лимита есть две специальные формулы – для тех компаний, у которых есть наличная выручка, и для тех, кто только тратит наличные, а выручку получает по безналу. Ваша компания вправе воспользоваться любой из этих формул. Но обычно спрогнозировать расход наличных проще, чем возможную выручку. Поэтому имеет смысл посчитать лимит по второй формуле: L = R : P Х Nn, где L – лимит остатка наличных денег в рублях; R – объем выдачи наличных из кассы; P – расчетный период; а Nn – период времени между днями получения по денежному чеку в банке наличных денег.

В качестве показателя R можно взять сумму, которую компания предполагает выдать из кассы, в качестве Р – любой расчетный период, например месяц или квартал, а в качестве Nn – любое количество дней, но не больше семи. Например, за февраль и март, в которых всего 40 рабочих дней, вы рассчитываете выдать наличными из кассы 220 000 рублей. А снимать деньги с расчетного счета планируете каждые пять дней. Тогда лимит остатка наличных составит 27 500 рублей (220 000 руб. : 40 дн. Х 5 дн.).

Если через какое-то время этот лимит перестанет отвечать потребностям вашей компании, это легко исправить. Ведь компания вправе пересматривать его сколько угодно раз (письмо ЦБ РФ от 15.02.12 № 36-3/25).

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка