Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

ПФР предупреждает вас о частых ошибках в СЗВ‑М

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7

Налоговики доначисляют НДФЛ, чтобы искоренить однодневки

24 июля 2012 13 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

Налоговики доначисляют НДФЛ, чтобы искоренить однодневки. Инспекторы взяли на вооружение очередной новый способ борьбы с однодневками — с помощью банковских карт «физиков», которые, по мнению проверяющих, компании используют для «обналички». Успешным опытом поделились с коллегами налоговики из Татарстана на недавнем внутреннем совещании ФНС (текст доклада есть в «УНП» ).

Суть следующая. Инспекторы знают, что для обналичивания неучтенной выручки некоторые компании используют банковские карточки «физиков». Поэтому решили воздействовать на компании, доначисляя крупные суммы частным владельцам карт, на которые якобы поступали средства от однодневок и сразу снимались через банкомат.

Граждане обычно заявляют, что не получали никаких денег, а карту давно потеряли или отдали знакомым. Но это для налоговиков пустой звук. Они не учитывают, что на камере банка видно, как деньги снимает не владелец карты, а кто-то другой. Не срабатывает и тот аргумент, что номинальный владелец карты не был в городе, где сняты деньги.

Налоговики ссылаются лишь на памятку Центробанка (письмо от 02.10.09 № 120-Т), в которой он призывает никому не давать свою карту, а об ее утрате сразу же сообщать в банк. Если же владелец карты этого не сделал, считается, что все операции осуществляет он сам, а значит, все поступления на карту — его облагаемые доходы. На основании этого нехитрого аргумента налоговикам Татарстана уже удалось доначислить 19 млн рублей НДФЛ 13 владельцам карт. Два решения «физики» оспаривали в судах, и оба признаны законными. Один из таких случаев — , которой инспекторы доначислили более 200 тыс. рублей НДФЛ*. По ее словам, налоговики не искали руководителей однодневок, от которых на ее карту поступали деньги, свидетелей и т. п., а пошли по пути наименьшего сопротивления, доначислив ей НДФЛ. Хотя суд и поддержал татарских налоговиков, вряд ли раскрутка «обналички», подтвержденная лишь памяткой ЦБ РФ, станет массовой. Тем не менее как способ запугать потенциальных «обнальщиков» это может сработать.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Когда вы планируете сдать расчет по страховым взносам за I квартал?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка