Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Желаю вам в новом году

Подписка
Срочно заберите все!
№24

Директор умышленно не сообщил о счете, рассчитывая уйти от взыскания

2 апреля 2013 5 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

Открытие нового банковского счета в тот момент, когда у компании были блокированы другие счета, обернулось для директора уголовным преследованием. Его обвинили в сокрытии денег от налогового взыскания, хотя цели, как утверждает защита, были иные — рассчитаться с контрагентами, сотрудниками и фондами.

27 февраля в Домодедовском городском суде начались слушания по этому делу. Главбух в нем проходит как свидетель. Подробностями с нами поделился адвокат обвиняемого Алексей Анохин.

Началось все во время кризиса. ЗАО «Интер-Строй», руководит которым Николай Волохов*, — «дочка» крупной строительной организации, от которой она получала средства на свою деятельность. В 2009 году финансирование сократилось, от чего у «дочки» начались трудности. У нее накопилось почти 20 млн рублей недоимки по налогам, и инспекторы арестовали счета компании. Тогда 19 декабря 2009 года Николай Волохов открыл новый счет. Но, как считает следствие, он умышленно не сообщил о нем налоговикам, чтобы поступившие на него деньги не списали по инкассо. ИФНС узнала о новом счете только 17 марта 2010 года. За три месяца компания получила на счет более 80 млн рублей и расплатилась с поставщиками, работниками, фондами, банком и т. д. Налоговый долг по-прежнему числился за компанией, поэтому инспекторы передали материалы следователям. Они заключили, что компания, имея достаточно средств, не погасила недоимку. Привели к этому действия директора (а не главбуха): он знал о недоимке и арестованных счетах, тем не менее распорядился открыть счет и осуществлять с него переводы в обход налоговой. В итоге Николая Волохова обвинили в сокрытии денег от взыскания (ст. 199.2 УКРФ).

По мнению адвоката, дело возбуждено незаконно и у его подзащитного хорошие шансы на оправдание, поскольку не все так очевидно, как считают следователи. Во-первых, нельзя говорить о том, что директор умышленно не сообщил о счете, рассчитывая уйти от взыскания. Ведь налоговики все равно узнают о счетах от банков, и в данном случае банк передал в свою ИФНС сведения о счете в день его открытия. То, что информация шла до инспекции ЗАО «Интер-Строй» три месяца, — результат сбоя у самих налоговиков. Во-вторых, как подтверждают свидетельские показания главбуха, директор открыл счет по неформальному требованию головного офиса, от которого полностью зависело финансирование. Компания испытывала в нем крайнюю необходимость, а это исключает преступность деяния (ст. 39 УКРФ). В-третьих, зам. главбуха лично относила сообщение о новом счете в налоговую и в базе ИФНС есть информация об этом, но с искаженной датой. Более того, с нового счета компания перечисляла текущий НДФЛ, то есть никакого сокрытия денег от налогов не было. Но следователи не учли этот факт.

Следующее заседание назначено на 18 апреля, между тем главбуха и ее зама уже вызвали к прокурору. Мы расскажем, чем закончится это дело.

* По просьбе адвоката имя директора и название компании мы изменили.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка