Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23

Проблемы с декларацией из-за действий контрагента

14 марта 2016 404 просмотра
Если контрагент оформил счет-фактуру уже после того, как вы приняли НДС к вычету, могут возникнуть проблемы. О том, что делать в такой ситуации, в новой видеолекции. >>>

Организация заявила вычет по счету-фактуре, которую контрагент оформил на следующий месяц и не включил в действующую декларацию. Рассмотрим, имеет ли право ИФНС снять вычет. Программа по проверке декларации НДС работает следующим образом: сначала должно быть начисление — потом вычет. В этой ситуации алгоритм сбился. Идет вычет, а потом начисление.

Согласно нормам статьи 57 Конституции РФ организация не должны отвечать за действия контрагентов. В пункте 10 постановления Высшего Арбитражного Суда от 12 октября 2006 года №53 (о получении необоснованной налоговой выгоды) говорится: если проявлена должная осмотрительность и собран необходимый пакет документов на поставщика — мы за него ответственности не несем. Это на него Налоговая инспекция наложит штрафные санкции. С организации вычет НДС снимать не должны. Главное, подтвердить, что реализация действительно была проведена в данном периоде.

При оценке подобных рисков бухгалтер должен помнить о праве переноса вычета. При сложностях с контрагентом, который не отразил вычет вовремя, можно подать «уточненку» и просто убрать счет-фактуру из декларации.  Если он будет правильно отражен поставщиком, принять этот вычет в других периодах.     

Также не стоит забывать: при составлении годовой отчетности надо провести сверку с контрагентами, произвести инвентаризацию дебиторскойкредиторской задолженности. При возникновении спорных ситуаций, свою правоту можно доказать на основании акта сверки. Уже контрагенту), придется сдавать уточненную декларацию для своевременного начисления НДС.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка