Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

В свежем «Главбухе»

О чем еще недавно спорили компании с проверяющими

Подписка
Срочно заберите все!
№23

Коды декларации НДС с 1 июля 2016 года

27 апреля 2016 23799 просмотров
Коды декларации НДС с 1 июля 2016 года будут другими. Приказом от 14 марта 2016 г. № ММВ-7-3/136 ФНС России утвердила перечень кодов операций. До 1 июля 2016 года есть время разобраться с изменениями.

Новые коды декларации по НДС с 1 июля 2016 года и действующие коды

Коды операций указывают в книгах покупок и продаж, а также журнале учета счетов-фактур. Еще в прошлом году коды собирались обновить. И, наконец, это произошло (приказ ФНС России от 14 марта 2016 г. № ММВ-7-3/136). 23 марта документ поступил на регистрацию в Минюст. Максимум за 30 рабочих дней приказ должны зарегистрировать.

Новые коды будут применять, начиная с 1 июля 2016 года. До тех пор и для журнала учета счетов-фактур, и для книги покупок и книги продаж, нужно пользоваться:

Подробнее про коды декларации НДС до 1 июля 2016 года читайте в статье «Какие коды операций проставлять в книге покупок и в книге продаж».

Новые коды видов операций по НДС

Коды декларации НДС с 1 июля 2016 года (таблица)

Коды декларации НДС с 1 июля 2016 года мы привели в таблице (ниже).

Код

Вида операции

01

Отгрузка (передача) или приобретение товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги), кроме операций с кодами 06, 10, 13, 14, 15, 16, 27, составление или получение единого корректировочного счета-фактуры

02

Оплата, частичная оплата (полученная или переданная) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, включая посреднические услуги), передачи имущественных прав, кроме операций с кодами 06 и 28

06

Операции налоговых агентов, в том числе по приобретению товаров (работ, услуг, имущественных прав) по посредническим договорам с российскими компаниями, кроме операций с кодами 10 и 13

10

Отгрузка (передача) товаров (работ, услуг), имущественных прав на безвозмездной основе

13

Выполнение подрядными организациями работ при капстроительстве (модернизации, реконструкции) недвижимости, приобретение этих работ инвесторами, передача (приобретение) объектов, оборудования, материалов в рамках договоров по капстроительству (модернизации, реконструкции)

14

Передача имущественных прав, перечисленных в пунктах 1-4 статьи 155 НК РФ

15

Реализация (получение) товаров (работ, услуг), имущественных прав по посредническим договорам от своего имени

16

Возврат (частичный возврат) товаров покупателями-не плательщиками НДС или освобожденными от обязанностей плательщиков НДС, отказ от товаров (работ, услуг) при изменении или расторжении договора и возврате аванса, кроме операций с кодом 17

17

Возврат товаров от физицами, а также отказ от товаров (работ, услуг) отказ от товаров (работ, услуг) при изменении или расторжении договора и возврате аванса

18

Составление или получение корректировочного (единого корректировочного) счета-фактуры в связи с уменьшением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав

19

Ввоз товаров на территорию России с территории государств ЕЭС

20

Ввоз товаров на территорию России в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории

21

Восстановление НДС в случаях, указанных в пункте 8 статьи 145, пункте 3 статьи 170 (за исключением подпунктов 1 и 4 пункта 3 статьи 170), статье 171.1 НК РФ, а также при операциях, облагаемых по ставке 0 процентов

22

Возврат авансовых платежей при изменении или расторжении договора, а также операции, перечисленные в пункте 6 статьи 172 НК РФ

23

Приобретение услуг, оформленных БСО по командировочным и представительским расходам

24

Регистрация счетов-фактур в книге покупок, если нулевая ставка НДС по экспорту своевременно не подтверждена

25

Регистрация счетов-фактур в книге покупок в отношении НДС, ранее восстановленного при операциях, облагаемых по нулевой ставке, а также в случаях, предусмотренных пунктом 7 статьи 172 НК РФ

26

Реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав с НДС неплательщикам этого налога и плательщикам, освобожденным от НДС, получение от них предоплаты, если при этих операциях составляются сводные счета-фактуры или иные документы за месяц (квартал), которые регистрируются в книге покупок в случаях, предусмотренных пунктах 6 и 10 статьи 172 НК РФ

27

Составление сводного счета-фактуры при реализации и (или) приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав в случае, предусмотренном пунктом 3.1 статьи 169 НК РФ, а также получение указанного счета-фактуры

28

Составление сводного счета-фактуры при получении оплаты (в том числе частичной) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав, в случае, предусмотренном пунктом 3.1 статьи 169 НК РФ, а также получение указанного счета-фактуры

29

Корректировка реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, предприятия в целом как имущественного комплекса на основании пункта 6 статьи 105.3 НК РФ

Неверные коды декларации НДС с 1 июля 2016 года

Неправильные коды декларации НДС с 1 июля 2016 года — техническая ошибка, за которую нет штрафов. Но показатели декларации должны соответствовать контрольным соотношениям ФНС России (письма от 23 марта 2015 г. № ГД-4-3/4550 и № ЕД-4-3/4550). Поэтому из-за неправильных кодов придется представлять пояснения (подробности — в статье «Пояснительная записка в налоговую по требованию: образец по НДС»). Кроме того коды в любом случае придется исправлять.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться




Вопросы и ответы по теме



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка