Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23

«1С:Бухгалтерия» помогает составить и проверить новую декларацию по НДС

24 марта 2015 10 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

О том, как составить новую декларацию в программе «1С», рассказала  Вера Сидорова, эксперт фирмы «1С», советник налоговой службы РФ III ранга. Почитайте, как составить и проверить новую декларацию по НДС.

Как составить декларацию

Несмотря на огромный объем декларации, ее заполнение усилий от пользователя не потребует. Дополнительных данных вводить в отчет не нужно. Программа перенесет в декларацию все сведения из книг покупок и продаж.

Как и раньше, в справочнике форм отчетности надо выбрать декларацию по НДС, нажать кнопку «Заполнить» и программа сама составит декларацию. При этом она выберет те разделы, которые организации нужны. Например, если у компании не было реализации, то раздела 9 со сведениями из книги продаж не будет.

Основные разделы с 1-го по 7-й будут отражаться на экране в привычной табличной форме. А разделы с 8-го по 11-й с данными о счетах-фактурах программа покажет в виде книг покупок и продаж, а также журналов учета. Аналогично будут выглядеть и сведения раздела 12.

В бумажном виде большинству компаний декларация не нужна. Но при желании можно распечатать ее для себя, программа это позволяет. Отчет выйдет на печать в том виде, в каком форма приведена в приказе ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@. На бумаге декларация может занять десятки и сотни тысяч листов, так как на каждый полученный счет-фактуру придется два листа, а на выставленный документ — три листа. Сдавать ее в таком виде никуда не нужно.

Как проверить контрагентов в декларации

В программе «1С» теперь можно через сервис . Контрагенты, которых сервис не находит по реквизитам, выделяются красным.

Заключительную проверку можно провести после формирования декларации перед ее отправкой в инспекцию (рис. 1). Если данные не сойдутся с базой ФНС России, то программа напишет: «В разделах 8, 9 обнаружены недействующие контрагенты по данным ФНС» и предложит просмотреть их список. Если сервис выдал ошибку по контрагенту, но его данные соответствуют базе на сайте , можно сдавать декларацию. В случае каких-либо сомнений стоит отправить контрагенту письмо с просьбой уточнить реквизиты.

Рис. 1. Можно проверить контрагентов перед отправкой декларации

Как избежать ошибок в КПП

В ФНС России заявляют, что при проверке деклараций неправильный КПП не будет считаться критичной ошибкой. Но у налоговиков могут возникнуть вопросы, поэтому код стоит проверить. Программа «1С» помогает решить две проблемы, связанные с КПП.

Во-первых, компания может работать как с головным офисом контрагента, так и с его подразделением. Но в документах, например в полученном счете-фактуре, программа всегда автоматически ставит КПП из справочника «Контрагенты». Если там записан КПП головного офиса, такой же код попадет в декларацию. Но у пользователя есть возможность изменить КПП. Если счет-фактура поступил из филиала, то нужно нажать на гиперссылку с кодом и записать КПП подразделения (рис. 2). Тогда операция попадет в книгу покупок и декларацию с тем кодом, который был в счете-фактуре.

Рис. 2. В программе можно заменить КПП головного офиса на код подразделения

Во-вторых, у контрагентов иногда меняется КПП. Но у компании могут быть счета-фактуры прошлых периодов, которые она хочет зарегистрировать в книге покупок сейчас. Или организация может сдавать уточненную декларацию. При этом учетная система возьмет данные контрагента из справочника, в том числе КПП, актуальный на сегодняшний день. Но в счете-фактуре мог быть старый КПП. Чтобы данные в счете-фактуре и декларации совпали, в справочнике контрагентов полезно вести историю изменений их КПП. Рядом с полем «КПП» есть ссылка «История». Если контрагенту присвоен новый код, то нужно, кликнув на эту ссылку, поставить дату, с которой произошло изменение. После этого при заполнении отчетности программа будет ставить тот КПП, который был актуален на дату совершения операции.

Как поставить новые коды видов операций

ФНС России рекомендовала использовать новые коды операций. Они есть в «1С», программа подставляет коды автоматически, если однозначно можно понять характер операции. Например, по корректировочному счету-фактуре на уменьшение цены программа сама поставит в книге код 18 в соответствии с письмом ФНС России от22.01.15ГД-4-3/794@ (рис. 3). Но, если бухгалтер видит, что код стоит неверный, можно открыть перечень и выбрать другой код.

Рис. 3. Некоторые коды операций программа ставит автоматически

За предыдущие периоды, начиная с 1 января, программа автоматически коды не поменяет. Чтобы в ранее оформленных документах заменить коды, эти документы надо перепровести: выборочно или группой. Впрочем, если в кодах будет путаница, инспекторы .

Что делать, если компания не составляла счет-фактуру

По некоторым облагаемым операциям компания не составляет счета-фактуры. Например, при реализации товаров частным покупателям. В этом случае можно в учетной системе отразить суммарный показатель по реализации за неделю (месяц, квартал) и зарегистрировать соответствующий документ в книге продаж. ИНН и КПП покупателей при этом заполнять не нужно.

Также организации вправе по договоренности не составлять счета-фактуры, если покупателю они не нужны, например он применяет упрощенку. В этом случае программа возьмет номер и дату первичного документа на реализацию и внесет в книгу вместо номера и даты счета-фактуры.

Если выполнить экспресс-проверку учета, то программа выдаст предупреждение о том, что компания, возможно, забыла составить счет-фактуру (рис. 4). Ошибкой это не является, и декларация без проблем пройдет проверку в инспекции. Напоминание нужно только для самопроверки компании, чтобы были в наличии все счета-фактуры.

Рис. 4. Программа предупредит об отсутствии счета-фактуры

Как подготовить декларацию компании с подразделениями

Филиалы часто ведут самостоятельные разделы книг и журналов, при этом каждое подразделение ставит порядковые номера строк начиная с 1. Но при составлении декларации все сведения подразделений и головного офиса необходимо объединить. Возникает вопрос, надо ли все данные перенумеровывать в хронологическом порядке. В ФНС России заявляют, что не нужно. В декларации сведения из книг покупок, продаж и журналов можно поставить блоками — из головного офиса, из филиала № 1, филиала № 2 и т. д. Подразделения будут выгружать разделы в бухгалтерию головного офиса, а там будет происходить слияние данных. Сейчас «1С» создает механизм «склеивания» декларации для компаний с подразделениями. К отчетности все будет готово.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка