Журнал, справочная система и сервисы

Налоговики запустили новый сервис для помощи компаниям в проявлении должной осмотрительности

22 июля 2015 6 просмотров

Печатная версия
Электронная газета
Теперь главбух может быстро проверить, является ли директор или учредитель контрагента массовым. Налоговики запустили новый сервис для помощи компаниям в проявлении должной осмотрительности при выборе контрагента. «УНП» выясняла, кто попадает в базу подозрительных руководителей и как ее использовать.

Кто вошел в список

В списке 23 297 массовых учредителей и 16 524 директора. Обновлять базу ФНС России собирается еженедельно. При этом массовым считается владение или руководство 10 и более компаниями. Как сообщили «УНП» в налоговой службе, при отборе учитывается только действующий статус. Если человек оказался в базе, значит, он на данный момент, согласно ЕГРЮЛ, является руководителем и учредителем многих компаний. Тот, кто в течение своей карьеры последовательно возглавлял 10 и более организаций, в базу не попадет.

За большинством участников списков числится не более 20 организаций, но есть и рекордсмены. «Самый массовый» директор, по данным сервиса, руководит 1525 компаниями. Максимум для учредителя — 380 организаций.

Нам удалось связаться с некоторыми директорами и учредителями из базы ФНС России. Все опрошенные оказались номинальными руководителями. Они сообщили, что на их имя действительно зарегистрированы организации, к деятельности которых они не имеют отношения, и даже не знают, однодневки это или добросовестные компании. Впрочем, не исключено, что в базу попали реальные руководители действующих организаций. Это признают и налоговики.

Как использовать базу

Как рассказали «УНП» в региональных УФНС, попадание в список совсем не означает, что упомянутый в нем человек — недобросовестный или возглавляет именно однодневки. Здесь вполне могут быть и владельцы или руководители холдинга. Поэтому сама по себе массовость контрагента еще не является основанием для обвинения в необоснованной налоговой выгоде. Например, в УФНС Владимирской области уверены, что в первую очередь стоит обращать внимание на деловую репутацию компании. Если руководитель массовый, но компания известна на рынке, то беспокоиться не стоит. В Орловской области считают, что массовость владельца или руководителя становится опасным признаком, только если компания в дополнение ко всему не находится по адресу регистрации. В Пермском крае уверены, что массовость настораживает лишь в ситуации, когда известно, что все компании учредителя или директора крохотные, с одним сотрудником в штате и без признаков активной работы. Только в Ленинградской области подчеркнули, что все компании с массовыми учредителями или директорами на особом контроле у инспекторов. В регионе считают массовым руководителя шести компаний, десяти — тем более. А в Адыгее заверили, что в республике вообще критерия массовости нет. Может считаться немассовым глава 40 честных организаций или массовым — владелец двух однодневок.

Что считает суд

Суды относятся к массовости директоров и учредителей по-разному. Если номинальные руководители отрицают свою причастность к деятельности компаний, а сами сделки сомнительны, то судьи могут поддержать налоговиков (постановление Арбитражного суда Московского округа от 28.05.15 № Ф05-6005/2015). Если же сделки реальны, массовость не мешает компаниям отбиться от доначислений (постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 23.06.14 № А65-17530/2013).

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться




Новости по теме



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка