Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Не надо второй раз платить налог, который застрял в банке

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7

Какой КПП записать в отчетности, если контрагент переехал

27 июля 2016 174 просмотра

Печатная версия
Электронная газета
Получили от контрагента аванс и выписали счет-фактуру. Покупатель переехал и поменял КПП. Какой КПП записать в отчетности, если контрагент переехал?

Ситуация

В прошлом квартале получили от контрагента аванс и выписали счет-фактуру. А в апреле покупатель переехал и поменял КПП. В мае мы отгрузили товары. Исчислили НДС с отгрузки и заявили вычет с ранее уплаченного аванса. Какой КПП покупателя записать в книге продаж, покупок и декларации?

Решение

В книге покупок надо записать старый КПП, а в книге продаж — новый код.

Ваша компания выставила счет-фактуру в течение пяти дней с момента отгрузки товаров. В этом документе надо записать реквизиты контрагента, которые актуальны при составлении документа. А значит, в счете-фактуре записан новый КПП. Его и надо перенести в книгу продаж и декларацию.

Что касается вычетов, то вы заявляете их на основании ранее выставленного счета-фактуры на аванс. И этот документ регистрируете в книге покупок (п. 22 приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137). В счете-фактуре старый КПП, его и надо перенести в книгу и декларацию.

Разъяснения

Декларация должна пройти проверку в инспекции. Но пока новая программа налоговиков работает неидеально, поэтому не исключено, что инспекторы запросят пояснения. В них нужно сообщить, что никакой ошибки нет, а расхождения связаны с переездом контрагента.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка