Журнал, справочная система и сервисы
№2
Январь

В свежем «Главбухе»

Делайте в учете новые проводки

Подписка
6 номеров в подарок!
№2

Декларация по НДС за 4 квартал 2016 года образец заполнения

22 августа 7765 просмотров
Декларация по НДС за 4 квартал 2016 года образец заполнения и правила отправки: кто сдает, в какие сроки уложиться, для кого электронная форма - единственно возможная, какие разделы включать в отчет.

Кто сдает Декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года

Декларация по НДС за 4 квартал 2016 года (образец заполнения - в конце статьи) представляется:

  •  плательщиками НДС;
  • налоговыми агентами по НДС;
  • компаниями на спецрежиме, которые импортировали товары, выставили покупателю счет-фактуру с НДС или вели общие дела в простых товариществах, являются доверительными управляющими или концессионерами.

Как сдать декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года

Декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года сдайте:

  • не позже 25 января 2017 года;
  • в электронном виде через Интернет. Бумажные декларации доступны только налоговым агентам на спецрежимах, у которых численность персонала за 2015 год — не больше 100 человек. Посредники на спецрежимах, выставившие счета-фактуры с НДС, сдают электронную декларацию.

Дорогой коллега, вот выгодная формула от "Главбуха"!

За подписку на 6 месяцев мы дарим 6 номеров журнала и обучение в Высшей школе "Главбуха"

Успеть получить подарок >>


На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 222-15-72.

Как заполнить декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года

Декларацию НДС за 4 квартал 2016 года оформляют на бланке, утвержденном приказом ФНС от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558@. В этом же приказе — порядок заполнения.

Декларация состоит из титульного листа и 12 разделов. Титульный лист, у которого в поле «Налоговый период» для отчетности за 4 квартал стоит «24», а также раздел 1 с суммой НДС к уплате/возмещению заполняют все без исключения компании. Остальные разделы — если в них есть что отразить.

В Разделе 2 налоговые агенты указывают всех, у кого удержали НДС. В разделе 3 считают НДС по операциям, ставка по которым 18 или 10 процентов, 18/118 и 10/110. Разделы 4-6 — для операций по ставке 0 процентов, а раздел 7 — для операций, освобожденных от налогообложения.

В разделы 8 и 9 налогоплательщики НДС переносят данные из книги покупок и книги продаж. В разделах 10 и 11 посредники, экспедиторы и застройщики укажут сведения из журнала учета счетов-фактур. Раздел 12 — для неплательщиков НДС, которые выставили счет-фактуру, выделив налог.

Подробно об оформлении декларации читайте статью «Декларация по НДС за 4 квартал 2016 года: порядок заполнения».

Как заполнить декларацию покажем на примере.

Пример
Данные об операциях IV квартала представлены в таблице (ниже).

Какой должна получиться декларация по НДС за 4 квартал 2016 года (образец заполнения), смотрите ниже.

Декларация по НДС за 4 квартал  2016 года образец заполнения

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться




Вопросы и ответы по теме



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Про налоговые споры. Новый опрос для бухгалтеров

Ваша компания участвовала в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

Вы как бухгалтер участвовали в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Вас заинтересует

УНП 20 января 2017 14:00 НДС: изменения с 2017 года
РНК 20 января 2017 13:00 6-НДФЛ за год

Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка