Журнал, справочная система и сервисы
№5
Март

В свежем «Главбухе»

Когда не получится отвертеться от онлайн‑ККТ

Подписка
Подарки и скидки здесь!
№5

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года: образец заполнения

22 августа 2016 1622 просмотра
25 октября - крайний срок, когда подается декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения отчета мы привели в нашей статье.

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года: сроки сдачи

Крайний срок, чтобы подать декларацию по НДС за 3 квартал 2016 года, – 25 октября 2016 года. Отчитываются в электронной форме. Сдать декларацию на бумаге вправе только налоговые агенты на спецрежимах с численностью сотрудников за 2015 год не более 100 человек. Посредники на спецрежимах, которые выставли счета-фактуры с налогом, отчитываются исключительно в электронном виде.

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года: состав отчетности

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года оформляется на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558@.

Декларация состоит из титульного листа и 12 разделов.

На титульном листе отражают код налогового периода. Для 3 квартала – это 23. В поле «Представляется в налоговый орган» указывают код ИФНС по месту регистрации компании или ИП.

Теперь перечислим 12 разделов декларации по НДС.

Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».

Раздел 2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента».

Раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 – 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации».

Раздел 4 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена».

Раздел 5 «Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)». Речь идет об экспортных операциях.

Раздел 6 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена».

Раздел 7 «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)…».

Раздел 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период».

Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период».

В разделы 8 и 9 включают данные о выставленных и полученных счетах-фактурах. Но только тех, по которым право на вычет возникло в отчетном квартале.

Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период».

Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров       транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период».

Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации».

Раздел 12 заполняют те, кто освобожден от НДС или совершает операции, не облагаемые этим налогом. Но при этом выставляет покупателю счета-фактуры с выделенным НДС.

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года: образец заполнения

Если в декларации неточности, инспекторы запросят пояснения. Посмотрите, как оформить пояснения в налоговую по НДС.

Дорогой коллега, для Вас два подарка и весенняя скидка!

Сегодня электронный «Главбух» всего 9682 рублей вместо 10 758.
И полезные справочники для Вашей идеальной отчетности в подарок!

Узнайте как купить дешевле>>


На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 222-15-72.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Как вы учитываете канцтовары?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка