Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Сотрудники принесут вам новые СНИЛС

Подписка
Срочно заберите все!
№24

Налоги ИП в 2017 году

15 сентября 4434 просмотра
Какие налоги должен заплатить ИП в 2017 году зависит от того, на какой он системе налогообложения и есть ли у него работники.

Чтобы разобраться какие налоги и взносы ИП платит в 2017 году, достаточно ответить на два вопроса. Первый – есть ли у ИП работники и какой налоговый режим он применяет. В первую очередь разберемся с вопросом о сотрудниках.

Налоги ИП в 2017 году без работников

Если у предпринимателя нет сотрудников, он платит только фиксированные страховые взносы за себя в ФФОМС и ПФР. Величина их зависит от МРОТ.

В 2017 году предприниматели заплатят:

– 23 400 руб. в ПФР (7500 руб. х 26% х 12 мес.);

– 4590 руб. в ФФОМС (7500 руб. х 5,1% х 12 мес.).

Те предприниматели, доходы которых за год окажутся больше 300 тыс. руб., должны доплатить в ПФР взносы. Сумма – один процент от дохода, превышающего 300 тыс. руб. Но верхний предел доплаты ограничен.

В 2016 году максимальный предел взносов для ИП в ПФР – 187 200 руб. (8 х 7500 руб. х 26% х 12 мес.).

Годовую сумму взносов на собственное страхование ИП может заплатить единовременно или несколькими платежами в течение года. Например, ежемесячно, ежеквартально или раз в полугодие. Главное, заплатить взносы полностью до 31 декабря текущего года.

Для пенсионных взносов с дохода свыше 300 000 руб. – срок другой. Их можно заплатить в следующем году, но не позднее 1 апреля.

Помимо взносов предприниматель должен заплатить налоги ИП в 2017 году.

Налоги ИП в 2017 году с работниками

ИП с работниками платят страховые взносы за себя и за сотрудников. О том, как считать взносы за себя мы рассказали в пункте выше. Тарифы взносов за сотрудников индивидуальны для каждой компании. На их размер влияют:

1. вид деятельности

2. статус человека (гражданин он или иностранец).

3. превышает ли размер выплат сотруднику предельную базу по взносам.

В большинстве случаев страховые взносы начисляют по тарифам:

– 22 % – в ПФР;

– 2,9 % – в ФСС на социальное страхование;

– 5,1 % – в ФФОМС на медицинское страхование.

Помимо базовых тарифов, есть пониженные, дополнительные и специальные, которые предусмотрены для конкретных страхователей.

Взносы на травматизм считайте по тому тарифу, который установил ФСС именно для вас.

Со страховыми взносами мы разобрались. Далее поговорим о том, какие платит налоги ИП в 2017 году.

Какие налоги платит ИП на УСН в 2017 году без работников

ИП на упрощенке без работников платит страховые взносы за себя и единый налог на упрощенке.

Налог по итогам года предприниматель должен заплатить не позднее 30 апреля следующего года. Также три раза в год все компании и ИП на УСН платят авансы по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев. Сроки уплаты – не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября.

На нашем сайте есть бесплатный расчетчик авансовых платежей по УСН. А здесь можно посмотреть, как заполнить платежку на аванс.

Какие налоги платит ИП на УСН в 2017 с работниками

ИП на УСН с работниками платит те же налоги, что и предприниматель  без работников – налог и авансы по упрощенке, фиксированные страховые взносы за себя –  плюс взносы за сотрудников.

Какие налоги платит ИП на патенте в 2017 году без работников

Такой предприниматель платит только стоимость патента и  страховые взносы за себя.

Срок оплаты патента зависит от срока его действия. Допустим, предприниматель получил патент на срок до шести месяцев. Тогда он должен оплатить патент  одной платежкой  до конца срока его действия.

Патенты на срок от 6 до 12 месяцев оплачивают в два этапа:

 – первую сумму в размере 1/3 стоимости нужно заплатить в течение 90 календарных дней с того момента, как начнет действовать патент;

– остаток нужно перечислить до конца срока действия патента.

О том, как рассчитать стоимость патента, можно узнать здесь.

Читайте также:

Кто может применять патент

–  Как оформить заявление на патент

Когда можно отказаться от патента и как совместить его с другими режимами

Какие налоги платит ИП на патенте в 2017 году с работниками

Такой предприниматель платит:

– стоимость патента

– фиксированные страховые взносы за себя

– страховые взносы за работников

Какие налоги платит ИП на ЕНВД в 2017 году с работниками и без

ИП на ЕНВД платят налог четыре раза в год по итогам каждого квартала не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января. Подробнее про порядок расчета налога читайте в нашей рубрике.

Также предприниматели на ЕНВД  платят страховые взносы а себя и за работников. Посмотреть, какие платит налоги ИП в 2017 году можно в таблице ниже.

Налоги ИП в 2017 году

Система налогообложения

Наемные сотрудники

Есть

Нет

УСН

Авансы по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев, налог по УСН за год, страховые взносы за себя и за работников

Авансы по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев, налог по УСН за год, страховые взносы за себя

Патент

Стоимость патента, страховые взносы за себя и за работников

Стоимость патента, страховые взносы за себя

ЕНВД

ЕНВД по итогам каждого квартала, страховые взносы за себя и за работников

ЕНВД по итогам каждого квартала, страховые взносы за себя

Выгодная подписка на журнал

На 12 месяцев — 18 744 + Годовой отчет 2016 + Зарплата 2017 + Антенна + Отчетность

или на 12 месяцев —  18 744 16 727

Подписаться >>


На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону (495) 785-01-13.

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться




Вопросы и ответы по теме



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка