Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Как бухгалтеру ужиться с любым начальником

Подписка
Срочно заберите все!
№24
6 июня 2015 5 просмотров

По взаимному соглашению сторон осуществляем прощение долга и вносим изменения в договор в 2015 году текущей датой, не совсем понятно почему должны сдать уточненку.

В Вашем случае имеет место соглашение сторон по прощению долга, завуалированное дополнительным соглашением, распространяющим свое действие на прошлые периоды.

В такой ситуации проверяющие переквалифицируют допсоглашение в соглашение о прощении долга, так как никакой экономической обоснованности Ваша организация не преследует.

Отражение в бухучете будет идентичным, что по «сторнированию» неустойки, что по прощению долга – Дебет 91 Кредит 76.

В налоговом учете, если Вы хотите рискнуть, то лучше подать уточненные декларации. Не имеет значение, что Вы не знали об изменениях в тот период. Уточненные декларации подаются в случае обнаружения ошибок, когда период совершения ошибок известен. Если Вы не подадите уточненные декларации, а воспользуетесь статьей 54 НК РФ и тем фактом, что база была завышена – это послужит дополнительным аргументом для проверяющих в доказательстве того, что имеет место освобождение должника от обязательств, то есть прощение долга, и расходы будут исключены.

Причем, скорее всего, Вам в любом случае придется отстаивать право на «сторнирование» неустойки в налоговом учете в суде, так как налоговая с огромной вероятностью квалифицирует это как прощение долга.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка