Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Коротко о других изменениях

Подписка
Срочно заберите все!
№24
8 июня 2015 13 просмотров

В новой фирме я сделала проводки Дт-62 Кт-00, Дт00 Кт-60, Уменя на 00 счете образовалось сальдо по Дебету, на какой счет я должна отнести сальдо и какие налоги должна начислить и какие проводки?????

Счет 00 является лишь вспомогательным, поэтому Вы можете и не использовать его при формировании начальных остатков. То есть проводки в бухучете в таком случае будут формироваться либо только по дебету счета, либо только по кредиту (например, Дебет 62 или Кредит 60). В любом случае формировать сальдо по вспомогательному счету 00 и, соответственно, уплачивать в связи с этим какие-либо налоги Вам не нужно.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Статья:Как восстановить бухгалтерский учет уже сейчас, не дожидаясь конца года

Н.А.Кулюкина, эксперт журнала «Упрощенка»

Чтобы сформировать первоначальные остатки по счетам, надо сделать проводки. При этом вам потребуется корреспондирующий счет. Поскольку вы будете формировать остатки по всем счетам, можно использовать единый вспомогательный активно-пассивный счет 00.

Приведем основные записи, которые вам нужно сделать в учете:

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 80

—учтена величина уставного капитала организации;

ДЕБЕТ 01 КРЕДИТ 00

—сформирована первоначальная стоимость основного средства;

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 02

—отражена сумма амортизации, начисленная по основному средству;

ДЕБЕТ 08 КРЕДИТ 00

—начислены расходы на строительство объекта, который будет учтен в составе основных средств;

ДЕБЕТ 10 КРЕДИТ 00

—учтена стоимость сырья и материалов на складе организации;

ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 00

—отражена стоимость товаров, приобретенных для перепродажи;

ДЕБЕТ 43 КРЕДИТ 00

—сформирована стоимость готовой продукции;

ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 00

—учтена сумма денежных средств в кассе организации;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 00

—сформирована сумма денежных средств на расчетных счетах организации;

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 60

—отражена задолженность перед поставщиками за приобретенные товары, работы, услуги;

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 62

—отражена задолженность перед покупателями по отгруженной продукции;

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 66 (67)

—начислена задолженность организации по кредитным и заемным обязательствам;

ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 00

—отражена задолженность поставщиков и подрядчиков перед организацией по отгруженным товарам, выполненным работам, оказанным услугам;

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 00

—начислена задолженность покупателей за отгруженную продукцию;

ДЕБЕТ 66 (67) КРЕДИТ 00

—отражена задолженность заемщиков перед организацией;

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 71

—отражена задолженность подотчетных лиц по выданным суммам;

Разница между дебетовыми и кредитовыми оборотами по вспомогательному счету 00 означает, что у организации образовалась нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 68, 69

—начислена задолженность организации по налогам и взносам.

Журнал «Упрощенка» № 10, Октябрь 2012

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка