Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

Не забудьте про самые важные дела декабря

Подписка
Срочно заберите все!
№23
10 июня 2015 4 просмотра

Предприятие подало уточненную декларацию по НДС с уменьшением налогового обязательства (добавили налоговый вычет) по причине недопроведенных счетов-фактур, позже допровели "задним числом" и сдали уточненку.Как правильно составить ответ в инспекцию и что лучше приложить, чтобы возникло меньше вопросов?

Никаких рекомендаций по написанию такого ответа нет. Все зависит от того выполнены ли все условия для принятия НДС к вычету за 4 квартал или нет. К таким условиям в частности относится – наличие правильно оформленного счета-фактуры и принятие товаров (работ, услуг) к учету. То есть если товары (работы, услуги) были отражены в бухгалтерском учете на счетах в 4 квартале и нет никаких документов, подтверждающих получение в более поздних периодах, то право на вычет возникло именно в 4 квартале.

Если все так и есть, то напишите в ответе, что сумма вычетов увеличилась в связи с тем, что в первоначальной декларации не были по ошибке отражены такие-то счета-фактуры, которые фактически были получены в 4 квартале, а так как до 2015 года вычет переносить было нельзя, то представлена уточненная декларация в соответствии со статьями 54 и 81 Налогового кодекса РФ.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка