Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Проверьте, что вы знаете об изменениях в работе

Подписка
Срочно заберите все!
№24
16 июня 2015 8 просмотров

Наше Общество является агентом. Мы приобретаем услуги и в дальнейшем перевыставляем их. Вопрос: Как правильно заполнить Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур? А именно гр.2 и гр.4. Должна ли в гр.2 дата выставления счет-фактуры и дата получения совпадать? Нами получены счет-фактуры на услуги в январе и феврале 2015г. и в гр.2 отражены даты январь и февраль 2015г., а перевыставляем мы услуги в июне 2015г. и в гр.2 Части 1 отражена дата июнь 2015г. Не является ли это нарушением? Не должны ли мы отразить эти операции в Журнале к 1кв.2015г.? И должны ли совпадать даты в гр.4 Части 1 и 2 Журнала ведь мы же должны "зеркалить" счет-фактуру? Что указывать в гр.10,11,12 Части 2 Журнала?

Приложение № 3
к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137
(в редакции постановления Правительства РФ от 30.07.2014 № 735)

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур,

применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Наименование налогоплательщика (лица, не являющегося
налогоплательщиком)
ООО «Торговая фирма "Гермес
ИНН/КПП налогоплательщика (лица, не являющегося
налогоплательщиком)
7708123446/770801001

за IV квартал 20 15 г.

Часть 1. Выставленные счета-фактуры


п
/п
Дата
выставлен
ия
Код
вида
опера
ции
Номер
и дата
счета-
факту
ры
Номер и
дата
исправле
ния
счета-
фактуры
Номер и дата
корректировоч
ного счета-
фактуры
Номер и дата
исправления
корректировоч
ного счета-
фактуры
Наименование
покупателя
ИНН/
КПП
покупат
еля
Сведения о посреднической
деятельности, указываемые
комиссионером (агентом),
застройщиком или техническим
заказчиком
Наименова
ние и код
валюты
Стоимость
товаров
(работ,
услуг),
имуществен
ных прав по
счету-
фактуре –
всего
В том
числе
сумма
НДС
по
счету-
факту
ре
Разница стоимости
с учетом НДС по
корректировочном
у счету-фактуре
Разница НДС по
корректировочном
у счету-фактуре
наименова
ние
продавца
(из графы
8 части 2)

ИНН/КПП

продавца (из
графы 9 части 2)

номер и
дата
счета-
фактуры,
полученн
ого от
продавца
(из графы
4 части 2)
уменьше
ние
увеличе
ние
уменьше
ние
увеличе
ние
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
13 23.10.2015 04 124 от
23.10.
2015
АО «Альфа» 7708123456/770801001 АО
«Производственная фирма
"Мастер
7708123456/770801001 № 200 от 23.10.2015 Российский рубль,
643
118 000 18
000
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...

Часть 2. Полученные счета-фактуры

№ п
/п
Дата
получе
ния
Код
вида
операц
ии
Номер
и дата
счета-
фактур
ы
Номер и
дата
исправле
ния
счета-
фактуры
Номер и дата
корректирово
чного счета-
фактуры
Номер и дата
исправления
корректирово
чного счета-
фактуры
Наименование
продавца
ИНН/
КПП
продавца
Сведения о посреднической
деятельности, указываемые
комиссионером (агентом)
Наименова
ние и код
валюты
Стоимость
товаров
(работ,
услуг),
имуществен
ных прав по
счету-
фактуре –
всего
В том
числе
сумм
а
НДС
по
счету
-
факту
ре
Разница стоимости
с учетом НДС по
корректировочном
у счету-фактуре
Разница НДС по
корректировочном
у счету-фактуре
наименовани
е
субкомиссио
нера
(субагента)
ИНН/
КПП
субкомиссио
нера
(субагента)
код
вида
сдел
ки
уменьше
ние
увеличе
ние
уменьше
ние
увеличе
ние
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
25 23.10.2015 04 № 200
от
23.10.2015
АО
«Производственная фирма
"Мастер"»
7708123456/7708
01001
Российский рубль,
643
118 000 18
000
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...

Руководитель организации

или иное уполномоченное лицо

Львов А.В. Львов
(подпись) (Ф. И. О.)
Индивидуальный предприниматель
(подпись) (Ф. И. О.)
Реквизиты свидетельства о государственной
регистрации индивидуального
предпринимателя

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка