Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

На счете 70 или 73 вы отражаете матпомощь и компенсации?

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
23 июня 2015 6 просмотров

Налоговой инспекцией по реализации при камеральной проверке был до начислен НДС с 10 % до 18% по определенной группе товара, также до начислен и по авансовым платежам, а вот перерасчет сумм налога, исчисленных продавцом с сумм оплаты, подлежащих вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров произведен не был. К сожалению, в момент вынесения решения налоговой это не было замечено и опротестовано. Организация подала уточненную декларацию, где учла перерасчет. Налоговая долго не хотела принимать уточненные декларации, но в итоге после встреч с начальником налоговой инспекции и камерального отдела, приняли уточненку и сторнировали излишнее начисление. Возникает вопрос - должна ли организация какими-то документами подтвердить данные декларации? Ведь первично счета фактуры на реализацию и с сумм, полученной оплаты в счет предстоящих поставок товара были выписаны по ставке 10%? Подавая уточненную декларацию мы тем самым исправили ошибки исчисления налоговой инспекции?

Да, должны, при этом механизм таких исправлений отсутствуют.

На наш взгляд, Вам нужно составить бухгалтерскую справку отразив в ней доначисление сумм по результатам проверки с расчетом, а также принятие доначисленных сумм с авансов к вычету также с расчетом. На основании данной справки внести исправления в учет, отразив доначисление по отгрузке Дебет 91 Кредит 68, по авансам Дебет 76 Кредит 68, принятие НДС к вычету с аванса Дебет 68 Кредит 76

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка