Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Ваш первый отчет по взносам

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
30 июня 2015 30 просмотров

Дело в том, что изначально Ос в лизинге было поставлено на учет не совсем по вашему варианту, а Д08 К 76.05 (сумма договора). Амортизация ежемесячно списывалась в Д20, а лизинговые платежи учитывались на счете Д76.05 К76,09 оплата Д76.05 К51. Т.е в расходах учитывалась сумма амортизации, а не лизинговые платежи. Теперь если я сделаю проводку Д 76.05 К 01 у меня будет висеть дебетовый остаток равный сумме остаточной стоимости. ОС было поставлено на учет 2013 исправить проводки теперь нет возможности. Что можно сделать в этой ситуации? Может можно списать остаточную стоимость единовременно в Д76.05 К01 Д20 К76,05 По сути это расходы равные сумме лизинговым платежам по договору.

К сожалению, мы не можем дать рекомендаций по отражению в учете операций, которые идут вразрез нашим рекомендациям.

Мы очень сожалеем, но помочь в решении Вашего вопроса не можем.

Исправить проводки можно в любом периоде, то есть в 2015 году можно исправить ошибки в бухучете, откорректировав все проводки в текущем периоде.

То есть Вы можете сделать следующим образом:

1. Уменьшить 01 счет до стоимости приобретения лизингодателем Дебет 01 Кредит 76 – сторно на сумму, которую ставили на баланс, Дебет 01 Кредит 76 по стоимости приобретения лизингодателем.

2. Дебет 76 Кредит 91 (84) – в размере списанной в расходы амортизации, Дебет 76 Кредит 02 – в размере амортизации, рассчитанной из стоимости приобретения лизингодателем и срока договора лизинга, Дебет 91 (84) Кредит 76 – в размере лизинговых платежей, которые прошли за этот период. В итоге по лизинговым платежам у Вас должно все закрыться и если срок полезного использования у Вас был установлен больше срока действия договора лизинга, то у Вас должно остаться сальдо на 01 счете, соответственно, Дебет 02 Кредит 01, Дебет 76 Кредит 01, после чего отразите выкуп, как поступление нового имущества по выкупной стоимости, так как она меньше 40.000, отразите в составе ТМЦ Дебет 10 Кредит 60 и спишите единовременно на расходы при вводе в эксплуатацию

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка