Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Больше не платите НДФЛ с банковских комиссий

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
10 июля 2015 9 просмотров

Через несколько дней после перехода доли выплачивала им дивиденды. С дивидендов ндфл заплатила и с перехода доли заплатила ндфл (больше 100 тысяч). Как теперь мне быть? И в каком виде необходимо уведомлять налоговую о невозможности удержания?

В первом вопросе было указано, что «…С участников Б и В я должна удержать и перечислить НДФЛ за полученную долю соответственно 45519 руб. и 54633 руб. Но когда я делаю проводку Д 75 К68.01 у меня снова повисает сальдо на 75 в размере НДФЛ». Получается, если после распределения доли были выплата дивидендов, значит сальдо 75 счет должно быть закрыто на такое начисление. В противном случае начисление НДФЛ не нужно было отражать вовсе. Если НДФЛ был удержан, то нет оснований для уведомления налогового органа о невозможности удержания налога. Например, на момент распределения долей учредители приняли решение о распределении прибыли общества. В учете по таким операциям делается запись:
Дебет 84 Кредит 75-2
– начислены дивиденды;

Дебет 75-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
– удержан НДФЛ с доходов по дивидендам;
Дебет 75-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
– удержан НДФЛ с доходов от распределения долей;

Дебет 75-2 Кредит 51
– перечислены денежные средства за минусом НДФЛ по дивидендам и НДФЛ от суммы по распределенным долями.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка