Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

В свежем «Главбухе»

1 января 2017: Лимиты по взносам вырастут

Подписка
Срочно заберите все!
№23
16 июля 2015 27 просмотров

Находимся в Севастополе Сталкиваемся впервые с Вашей системой подсчета НДС при выписке счетов фактур и на авансы и на отгрузки т.е дважды на одно и тоже Существует ли механизм-алгоритм подсчета НДС по счету 62.Мы думаем, что считать нужно таким образом: Мы выписываем счета фактуры на кредит сч 62,02 (авансы), Выписываем на дебет сч 62.01 по отгрузке и сторно авансов по НДС (по оборотке счета 62 общей) должно быть на кредит счета 62.01. Правильно? Остатки по дебету 62.01 на следующий квартал -это уже выписанные счета фактуры по ним оплата сядет на сч 62.01 (без кредита счета 62.02-он уже не будет использоваться, т.к 2-е событие)Остатки по кредиту сч 62.02 -это уже выписанные счета фактуры на аванс. То есть получается, еще раз повторюсь выписываем на дебет 62.01 (68.02)выписываем на кредит 62.01 (76 АВ)сторно на дебет сч 62.02 (76 АВ)Программа 1-С 8 при переходящих остатках и суммах оплат отличных от отгрузки считает так, что наши подсчеты с компьютерными не совпадают

К сожалению, мы не очень поняли то, что Вы описали.

По счету 62 очень можно отследить НДС, но только, если все облагается по ставке 18%, если нет возвратов и так далее, то есть если есть отгрузка по 18% и авансы под данную отгрузку. В остальных случаях отследить проблематично.

Порядок действий должен быть следующий. Налоговая база определяется на более раннюю из дат – отгрузку или аванс.

Если сначала отгрузка, то Вы выписываете счет-фактуру 1 раз на отгрузку, в учете делаете проводки Дебет 62.01 Кредит 90.01, Дебет 90.02 Кредит 20 (41…), Дебет 90.03 Кредит 68.02.

Если сначала аванс, то в учете Вы делает проводки

Дебет 51 Кредит 62.02

Дебет 76/АВ Кредит 68.02

На дату отгрузки

Дебет 62.01 Кредит 90.01

Дебет 90.02 Кредит 20 (41…)

Дебет 90.03 Кредит 68.02

Дебете 62.02 Кредит 62.01

Дебет 68.02 Кредит 76/АВ, никакого сторно нет.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка