Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

В декабре вам может прийти сразу два требования из налоговой

Подписка
Срочно заберите все!
№23
15 мая 2015 4 просмотра

У меня ошибочно завышена стоимость товара, часть которого была продана в 4 кв.2014г,. в связи с чем задолженность по налогу на прибыль образовалась не на всю сумму завышения, а только за проданный товар. Или это не имеет никакого значения? И почему же не надо делать больше никаких проводок? А как доплачивать НП за 2014 год? А как убрать задолженность поставщику? Хотелось бы получить в ответ побольше конкретики по моему вопросу с конкретными пошаговыми действиями и бухгалтерскими проводками

Дебет 41 Кредит 60

- сторнирована излишняя сумма расчетов с поставщиком на сумму 5046,54 руб. Несмотря на то, что это прошлый год, предлагаем использовать сторно, так как считаем некорректным искусственно завышать обороты по счету 91, тем более, что данная проводка не оказывала и не оказывает влияние на финансовый результат, ну или можете сделать прямую проводку Дебет 60 Кредит 41 – экономическое содержание не изменится

Дебет 19 Кредит 68 504, 66

– восстановлен НДС

Дебет 19 Кредит 60

Сторнирован НДС в сумме 504,66 или прямая проводка Дебет 60 Кредит 19.

Дебет 41 Кредит 91

- 3406,41 исправлена ошибка, связанная со списанием реализованного товара

Дебет 84 Кредит 68

- 681 доначислен налог на прибыль за 4 квартал, счет 99 предлагаем не использовать, так как на нем отражается текущий налог на прибыль и отражение налога на прибыль прошлых лет исказит текущий налог на прибыль в отчете о финансовых результатах.

Дебет 99 Кредит 68

начислены пени по налогу на прибыли, если не было переплаты.

15.05.2015г.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка