Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Что срочно ждет от вас инспекция

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
15 мая 2015 7 просмотров

У меня ошибочно завышена стоимость товара, часть которого была продана в 4 кв.2014г,. в связи с чем задолженность по налогу на прибыль образовалась не на всю сумму завышения, а только за проданный товар. Или это не имеет никакого значения? И почему же не надо делать больше никаких проводок? А как доплачивать НП за 2014 год? А как убрать задолженность поставщику? Хотелось бы получить в ответ побольше конкретики по моему вопросу с конкретными пошаговыми действиями и бухгалтерскими проводками

Дебет 41 Кредит 60

- сторнирована излишняя сумма расчетов с поставщиком на сумму 5046,54 руб. Несмотря на то, что это прошлый год, предлагаем использовать сторно, так как считаем некорректным искусственно завышать обороты по счету 91, тем более, что данная проводка не оказывала и не оказывает влияние на финансовый результат, ну или можете сделать прямую проводку Дебет 60 Кредит 41 – экономическое содержание не изменится

Дебет 19 Кредит 68 504, 66

– восстановлен НДС

Дебет 19 Кредит 60

Сторнирован НДС в сумме 504,66 или прямая проводка Дебет 60 Кредит 19.

Дебет 41 Кредит 91

- 3406,41 исправлена ошибка, связанная со списанием реализованного товара

Дебет 84 Кредит 68

- 681 доначислен налог на прибыль за 4 квартал, счет 99 предлагаем не использовать, так как на нем отражается текущий налог на прибыль и отражение налога на прибыль прошлых лет исказит текущий налог на прибыль в отчете о финансовых результатах.

Дебет 99 Кредит 68

начислены пени по налогу на прибыли, если не было переплаты.

15.05.2015г.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка