Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

Не забудьте про самые важные дела декабря

Подписка
Срочно заберите все!
№23
16 июля 2015 14 просмотров

1)При заключении договора с продавцом-"иностранцем" - НДС не был включен в цену договора, его следует удержать за счет собственных средств фирмы-покупателя и перечислить в бюджет. бухгалтерские проводки фирмы-покупателя.2) порядок действий налогового агента при выполнении своих обязанностей с опозданием: перечислить налог, пеню, затем сдать уточненную налоговую декларацию? Перечислять самостоятельно ШТРАФ или только пеню?

1. Дебет 19 Кредит 68 – начислен НДС за счет собственных средств

Дебет 68 Кредит 51 – уплачен НДС

Дебет 68 Кредит 19 – НДС, уплаченный за счет собственных средств, принят к вычету, если приобретенные товары (работы, услуги) используются в деятельности, облагаемой НДС

2. Да, доплатить налог и пени, а также подать уточненную декларацию. Самостоятельно штраф можно не перечислять, так как его уплата или неуплата никак не повлияет на налоговые обязательства организации, то есть неуплата не приведет к дальнейшим санкциям.

Обоснование

Из рекомендации


Олега Хорошего, начальника отдела налогообложения прибыли организаций департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Как отразить НДС в бухучете и при налогообложении

<…>

Если НДС перечислен в бюджет за счет собственных средств, сделайте проводки:

Дебет 19 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
– отражена сумма НДС, подлежащая уплате налоговым агентом за счет собственных средств;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 51
– перечислен НДС за счет собственных средств.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка