Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Список моих срочных дел в декабре

Подписка
Срочно заберите все!
№23
22 июля 2015 2 просмотра

Во втором квартале 2014г. произведена отгрузка на экспорт в сумме 869651 рублей. В течении 180 дней пакет документов не собран, была сдана уточ. декларация за 2 кв. 2014г. с отражением данных в 6 разделе: графа 2 сумма-869651 руб. графа 3-156537 руб. графа 4-60241 рублей. Итого сумма к доплате 96296 руб.Вопрос: во 2 кв. 2015г. пакет документов собран, соответственно подтверждаем 0 ставку по этой реализации. В разделе 4 декларации мы отразили по строке 040- 156537 руб. 050-60241 руб., хотя по распределению 2 кв. 2015г. сумма пришла 46241 для 050строки. Правильно ли мы заполнили 4 раздел декларации?

В разделе 4 по строке 040 отражается сумма НДС, ранее исчисленная, когда экспорт не был еще подтвержден (156 537). По строке 050 указывается восстанавливаемая сумма входного НДС, ранее принятая к вычету, когда экспорт не был еще подтвержден (60 241).

Обоснование
(Цветом выделена информация, которая поможет Вам принять правильное решение)

Из рекомендации
Ольги Цибизовой, начальника отдела косвенных налогов департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Как составить и сдать декларацию по НДС экспортерам

<…>

Раздел 4

В разделе 4 отражайте экспортные операции, по которым подтвердили право на применение нулевой ставки. В нем укажите:

Строки 040 и 050 раздела 4 нужно заполнить в том случае, если ранее организация не смогла вовремя подтвердить экспорт.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка