Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Местная администрация запрашивает сведения о зарплате

Подписка
Срочно заберите все!
№24
28 июля 2015 6 просмотров

Организация сдала первичную декларацию за 1 кв 2015 г по НДС без данных - нулевую.После были внесены изменения добавили реализацию и поступления за 1 кв 2015г.Как в данной ситуации должны заполнять книгу покупок и книгу продаж?Как запись листов книги покупок и книги продаж или через дополнительные листы книги покупок и книги продаж?При этом в корректировочной декларации по НДС заполнять из данных дополнительных листов нужно раздел 8 приложение 1, раздел 9 приложение1 или заполнять из книги продаж, покупок раздел 8 и 9?Спасибо

В вашем случае нет необходимости вносить изменения в книгу покупок и книгу продаж, поскольку ошибка допущена только в декларации по НДС. Книгу продаж и книгу покупок за 1 квартал 2015 оформите в обычном порядке. Данные из книги продаж и книги покупок перенесите в уточненную декларацию. Чтобы исправить декларацию, вашей компании потребуется сдать разделы 8 и 9, поставив в строке 001 признак 0. Затем надо вписать измененные данные.

Обоснование

Из статьи журнала «Главбух» № 12, Июнь 2015

Как теперь сдавать уточненки по НДС и пояснять расхождения

Еще по этой теме

Как сдать декларацию по НДС за II квартал без ошибок I квартала — читайте в «Главбухе» № 13, 2015. Проверьте, продлена ли подписка.

Уточненки по НДС теперь нужно подавать тоже по новым правилам, которые, к сожалению, четко не прописаны (порядок заполнения декларации, утв. приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558). Сами налоговики предлагают делать это одним из трех способов. Первый — отправить только данные из дополнительных листов к книге покупок или книге продаж. Второй — отправить заново всю книгу покупок или книгу продаж либо весь журнал учета счетов-фактур. Третий — совместить первый и второй способы. Какой из способов выбрать, зависит от вида ошибки и кто раньше ее обнаружил — вы сами или налоговики. Эта статья поможет вам быстро во всем сориентироваться.

Как обозначить уточненку

На титульном листе уточненки заполните поле «Номер корректировки». Например, если вы подаете уточненку за I квартал впервые, то надо поставить цифру 1, если второй раз — 2 и т. д. Иначе инспекторы могут посчитать, что компания направила первичную декларацию, и потребовать штраф за опоздание.

В разделах 8–12 декларации есть строка 001 «Признак актуальности ранее представленных сведений». В обычной декларации ее не заполняют. А вот если компания подает уточненку, то в строке 001 надо указать значение 0 или 1. Цифра 0 означает, что компания исправляет что-то в разделе, и поэтому налоговики должны заменить данные первичной декларации на исправленные. Если компания укажет 1, то данные раздела актуальны и изменять их не нужно.

Важные цифры

670000

деклараций

по НДС за I квартал из 1,5 млн сданных имеют расхождения между данными поставщиков и покупателей. Примерно 100 000 компаний получат требования пояснить причины расхождений.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка