Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

Всеобщий переход на онлайн‑кассы — срочно присоединяйтесь

Подписка
Срочно заберите все!
№23
12 августа 2015 6 просмотров

Наш покупатель просит переделать счет-фактуру..и накладную. По его мнению не правильно исчислен НДС от суммы. Сумма накладной 13524,49, программа ставит НДС 2063,06. Она округляет с 4 знаков.

Официальных разъяснений по данному вопросу не имеется. Более правильно отражать НДС с округлением до второго знака после запятой.

Обоснование

Из статьи журнала «Российский налоговый курьер », №, месяца 2013

Налоговики разъяснили, что суммы НДС в счетах-фактурах и декларациях округляются по-разному

<…>

В книгах продаж и книгах покупок суммы НДС отражаются в рублях и копейках

Минфин России разъяснил, что при заполнении книги продаж суммы НДС не округляются (письмо от 01.04.14 № 03-07-РЗ/14417). Ведь в книге продаж стоимостные показатели указываются также в рублях и копейках (п. 9 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по НДС, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.11 № 1137).

Значит, суммы НДС в книге продаж отражаются с точностью до второго знака после запятой (именно так, как они указаны в счете-фактуре, выставленном покупателю).*

Отметим, что в указанном письме Минфин России ничего не говорит про отражение сумм НДС в книге покупок. Однако и в ней все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках (п. 8 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по НДС, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.11 № 1137). Следовательно, суммы НДС в книге покупок также не нужно округлять до полного рубля. Их следует указывать в таких же размерах, в которых они отражены в счете-фактуре, полученном от продавца

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка