Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Официальные подсказки по взносам для бухгалтера ИП

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
12 августа 2015 8 просмотров

Наш покупатель просит переделать счет-фактуру..и накладную. По его мнению не правильно исчислен НДС от суммы. Сумма накладной 13524,49, программа ставит НДС 2063,06. Она округляет с 4 знаков.

Официальных разъяснений по данному вопросу не имеется. Более правильно отражать НДС с округлением до второго знака после запятой.

Обоснование

Из статьи журнала «Российский налоговый курьер », №, месяца 2013

Налоговики разъяснили, что суммы НДС в счетах-фактурах и декларациях округляются по-разному

<…>

В книгах продаж и книгах покупок суммы НДС отражаются в рублях и копейках

Минфин России разъяснил, что при заполнении книги продаж суммы НДС не округляются (письмо от 01.04.14 № 03-07-РЗ/14417). Ведь в книге продаж стоимостные показатели указываются также в рублях и копейках (п. 9 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по НДС, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.11 № 1137).

Значит, суммы НДС в книге продаж отражаются с точностью до второго знака после запятой (именно так, как они указаны в счете-фактуре, выставленном покупателю).*

Отметим, что в указанном письме Минфин России ничего не говорит про отражение сумм НДС в книге покупок. Однако и в ней все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках (п. 8 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по НДС, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.11 № 1137). Следовательно, суммы НДС в книге покупок также не нужно округлять до полного рубля. Их следует указывать в таких же размерах, в которых они отражены в счете-фактуре, полученном от продавца

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какими вопросами сотрудники замучили вашу бухгалтерию?

Сотрудники хоть раз просили завысить или занизить доходы в справке 2-НДФЛ?

Сотрудники хоть раз говорили, что вы им неправильно рассчитали зарплату или др. выплаты?

Сотрудники просят пояснить, что за суммы в их расчетных листках?

Сотрудники требуют 13-ую зарплату или дополнительные выплаты?

Сотрудники просят объяснить, как они могут получить налоговые вычеты?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка