Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Готовы ли вы к проверкам

Подписка
Срочно заберите все!
№24
20 июля 2015 123 просмотра

А как в таком случае заполнить книгу продаж и декларацию? Плательщик НДС-головная организация, соответственно и в декларации будет указан основной КПП. А покупатели будут указывать в декларации по НДС КПП обособленного подразделения поставщика (согласно зап. реквизитам счета-фактуры). Данные не будут стыковаться

В книге продаж и декларации следует указывать КПП обособленного подразделения. Это связано с тем, что декларация заполняется на основании книги покупок и книги продаж, а в эти регистры данные попадают из счетов-фактур. Данные по КПП в декларациях поставщика и покупателя стыковаться не будут, однако именно такое заполнение отчета является верным.

Обоснование

Из рекомендации

Ответы на часто задаваемые вопросы к новой декларации по НДС
<…>

Какой КПП должен быть указан в декларации организации или филиала, если счет-фактуру выставил филиал?

Филиалы не могут выставлять счета-фактуры от своего имени. Связано это с тем, что сам филиал налогоплательщиком НДС не является (ст. 143 НК РФ). Реализуя продукцию организации, филиал выставляет счета-фактуры от имени организации. Поэтому ИНН нужно указать самой организации, а КПП филиала. Этот КПП и подтянется в декларацию. Если указать КПП головной организации, возместить НДС по такому счету-фактуре покупатель не сможет (письмо Минфина России от 4 июля 2012 г. № 03-07-14/61). Подробнее

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка