Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Новые отчеты в ПФР — когда сдавать и как заполнять

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
24 июля 2015 20 просмотров

А можно на моём конкретном примере разобрать декларацию по прибыли за полугодиеВ декларации по прибыль в 1 кв. строка 270 =7089; строка 271= 63798. Эти суммы были перечислены в бюджет. А также были начислены авансовые платежи Строка 300 и 310 соответственно и уплачены.За полугодие с нарастающемСтрока 180 = 86691 (190=8669; 200 = 78022)строка 210=70887; 220=7089;230=63798Получается читая декларацию строка 280 должна быть 1580,а строка 281=14224, В расчёте учитываются только авансы, а сам налог уплачен-он нигде не учитывается?А что строки 270 и 271 в моём примере не заполняются?

Согласно регламенту работы мы не рассматриваем вопросы на конкретных примерах пользователя.

В этот раз мы сделаем исключение, но на будущее заостряем на это внимание.

Налог на прибыль считается нарастающим итогом, а Вы в предыдущем вопросе написали, что у Вас налог на прибыль за второй квартал 30.000, а за квартал налог на прибыль не определяется и при подготовке предполагалось, что во втором квартале убыток и налог за полугодие уменьшился до 30.000, соответственно и про строки было написано с учетом неправильно понятых данных.

Исходя из Ваших условий неясно уплачивали ли Вы ежемесячные платежи в первом квартале или нет. Если не уплачивали, то есть строка 190 равна строке 270.

Далее Вы эти же суммы отразили в строках 300 и 310.

То есть если Вы не уплачивали ежемесячные авансовые в первом квартале, то Вы начислили к уплате в ФБ – 14178, в РБ- 127596.

По итогам полугодия строка 190 – 8669, строка 200- 78022.

Уплаченные суммы в декларации не отражаются, отражаются начисленные.

В строках 220-230 отражаются (190 за первый квартал+300 за первый квартал) – то есть 14178, в строке 230 – 127596. Это следует из пункта 5.8 инструкции

«5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:

- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;»

Следовательно, в строке 280 будет 5509, в строке 281 49574.

В строке 300 1580,строке 310 14224.

Да, их нужно начислить к уплате, при этом, если у организации переплата, то она может подать заявление на зачет переплаты в счет авансовых платежей, подлежащих уплате.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Когда вы планируете сдать расчет по страховым взносам за I квартал?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка