Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Семь бухгалтерских желаний, которые сбылись в 2016 году

Подписка
Срочно заберите все!
№24
27 июля 2015 2 просмотра

Поставщик во втором квартале был ЗАО, а потом 01.07.15 преобразовался в ООО. ИНН изменился. В Декларации по НДС за 2 кв указала старое название ЗАО. Но при сверке программа выдает ошибку - не найдет контрагент. Какие реквизиты правильно указывать?Не могу найти пояснения, в заполнении книги покупок просто написано - ИНН налогоплательщика. никаких писем не нашла

Нужно указывать новые реквизиты контрагента. То есть реквизиты ООО, поскольку старые реквизиты уже не актуальны, поэтому программа выдает ошибку.

Обоснование

Частые ошибки в декларации по НДС — как избежать их в отчетности за II квартал

<…>

Ошибка № 3. Неправильный ИНН контрагента

ИНН — основной реквизит, по которому налоговики идентифицируют контрагента. Поэтому из-за ошибки в ИНН программа, возможно, не проведет сверку. И инспекторы запросят пояснения. Некритичны только ошибки в КПП.

Как избежать проблем. Есть два способа. Первый — проверяйте ИНН и КПП контрагента на сайте nalog.ru в разделе «Электронные сервисы» > «Проверка корректности заполнения счетов-фактур». На момент подписания номера в печать сервис работает в тестовом режиме. Поэтому, если он выдал ошибку, это не значит, что в книге покупок нельзя зарегистрировать счет-фактуру. Инспекторы обещают отладить сервис к сдаче отчетности за II квартал.

Важная деталь

Даже если сервис «Проверка корректностисчетов-фактур» на сайтеnalog.ru выдает ошибки,счет-фактуру все равно можете регистрировать в книге покупок. Это подтверждают и в ФНС.

Проверить контрагента можно и по данным ЕГРЮЛ. Посмотрите их также на сайте ФНС России в разделе «Электронные сервисы» > «Проверь себя и контрагента».

Второй способ — до сдачи декларации свериться с контрагентами.

И одна подсказка. ИНН/КПП заполняйте только по российским контрагентам (п. 7 Правил ведения книги продаж, п. 6 Правил ведения книги покупок, утв.постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137). В книге продаж и книге покупок не нужно указывать идентификационные номера иностранных компаний. Это лишь аналоги российского ИНН. Если компания продает продукцию, работы или услуги иностранным покупателям, которые не состоят на налоговом учете в РФ, то в графе 8 книги продаж не надо приводить ИНН/КПП. То же самое относится к ситуации, когда компания ввозит товары: оставьте пустой графу 10 книги покупок.

<…>

Журнал «Главбух»№ 13, Июль 2015 года

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка