Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

ФНС заранее разъяснила, какие коды ставить в годовой отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№24
12 августа 2015 332 просмотра

Я являюсь индивидуальным предпринимателем. У банка, в котором я имею расчетный счет, (Пробизнесбанк) отозвали лицензию. Помимо расчетного счета в этом же банке у меня, как у индивидуального предпринимателя, имеется несколько депозитов. На расчетном счету также остались денежные средства.Подскажите, как я могу вернуть свои средства?

О том, какие действия предпринять, если у обслуживающего банка отозвали лицензию, подробно рассказано в рекомендации ниже в обосновании.

Обоснование

Из рекомендации

Валерия Быкова, кандидата экономических наук, судья Десятого арбитражного апелляционного суда

Натальи Шмаковой, старшего эксперт ЮСС «Система Юрист», кандидата юридических наук

Анны Широковой, старшего юрисконсульт крупной FMCG компании (до 2014 года – юриста ЗАО «Л"Ореаль»)

Что делать, если у банка, в котором открыт счет организации, отозвали лицензию

Организации и индивидуальные предприниматели не застрахованы от того, что у банка, в котором у них открыт счет, отзовут лицензию. В таких случаях сразу возникает масса вопросов:

  • как можно вернуть свои денежные средства, которые находятся на счете;
  • каким образом снизить финансовые потери;
  • что должно содержать требование к банку о возврате денежных средств;
  • что нужно сделать, чтобы требование было учтено при производстве дела о банкротстве;
  • какие документы нужно приложить к такому требованию;
  • какие сроки нужно соблюсти для того, чтобы попасть в реестр требований кредиторов банка;
  • кого нужно оповестить о том, что у банка организации отозвана лицензия и т. д.

Какие последствия влечет отзыв лицензии для банка и его клиентов

По договору банковского счета банк принимает и зачисляет поступающие на счет организации денежные средства, а также выполняет распоряжения о перечислении и выдаче сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ). Причем осуществлять эти и другие банковские операции могут только банки, которые имеют лицензию. Такую лицензию выдает Банк России. На это особо указано в статье 13 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках). Лицензии учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. Порядок выдачи лицензии на осуществление банковских операций устанавливает статья 15 Закона о банках.

Когда Банк России может отозвать лицензию у кредитной организации

Банк России может, а также в установленных законом случаях должен отозвать у кредитной организации лицензию в случаях, которые перечислены в статье 20 Закона о банках. Среди них закон называет:

  • недостоверность сведений, на основании которых выдана лицензия;
  • задержку начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
  • установление фактов существенной недостоверности отчетных данных.

Полный список случаев отзыва лицензии у банка см. в справке.

Последствия отзыва лицензии для клиента банка

С момента отзыва лицензии юридическое лицо, у которого в банке был открыт счет, становится его кредитором и может предъявлять свои требования о возврате своих денежных средств, которые находились на таком счете.

Чтобы предъявить такое требование, важно собрать и представить временной администрации необходимые для этого документы.*

Кредиторы вправе предъявить свои требования к банку в любой момент в период деятельности временной администрации. Это следует из статьи 189.85 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и пункта 23.3 Положения о временной администрации по управлению кредитной организацией, утвержденного Банком России 9 ноября 2005 г. № 279-П (далее – Положение о временной администрации). Также кредиторы имеют право заявлять требования и позже – в ходе конкурсного производства (ст. 189.85 Закона о банкротстве).

Внимание! Требования банку нужно предъявить как можно раньше. Иначе организация рискует не вернуть свои денежные средства.

Если средств будет недостаточно для всех кредиторов, то тем, кто не торопился с направлением документов, денег может не хватить.

Дело в том, что предъявленные требования включаются в реестр требований кредиторов и удовлетворяются в порядке очередности. Организации и индивидуальные предприниматели относятся к третьей очереди кредиторов. При этом реестры формируются не только в период действия временной администрации банка, но и после признания банка банкротом в арбитражном суде. Поэтому, чтобы не лишиться возможности вернуть свои денежные средства, с подачей требования затягивать не стоит.

Совет

Узнать, какая временная администрация назначена в банке, у которого отозвали лицензию, организация может на сайте Центрального Банка РФ. Здесь можно ознакомиться и с адресами временных администраций, куда нужно направлять свои требования.

Последствия отзыва лицензии для банка

Не позднее одного рабочего дня, следующего за днем отзыва лицензии, Банк России назначает временную администрацию банка. Ее основные задачи после отзыва лицензии заключаются в том, чтобы:

  • установить кредиторов банка;
  • принимать и рассматривать требования кредиторов;
  • составить реестр требований кредиторов банка и т. д.

Для того чтобы назначить временную администрацию, Банк России издает специальный акт – приказ Банка России о назначении временной администрации. Он включается в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве не позднее следующего рабочего дня с даты его принятия. А затем он публикуется в «Вестнике Банка России» (в течение 10 дней с момента его принятия) (п. 3 ст. 189.26 Закона о банкротствеп. 2.5 Положения о временной администрации).

Порядок деятельности временной администрации определяет Положение о временной администрации.

Временная администрация осуществляет свои полномочия со дня назначения и до дня, когда (п. 3 ст. 189.27п. 1 ст. 189.43Закона о банкротстве, п. 8.122.1722.18 Положения о временной администрации):

  • арбитражный суд вынесет решение о признании банка банкротом и об открытии конкурсного производства или
  • вступит в законную силу решение арбитражного суда о назначении ликвидатора и начале процедуры ликвидации банка.

Банк России в течение 15 рабочих дней со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации в соответствии с банковским законодательством (ст. 23.1 Закона о банках).

Иначе обстоит дело, если ко дню отзыва указанной лицензии у кредитной организации имеются признаки несостоятельности(банкротства). В таком случае прекращение деятельности банка будет происходить по законодательству о банкротстве (§ 4.1 главы IX Закона о банкротстве).

Как организации (кредитору) оформить требование к банку

Чтобы правильно предъявить требование, его нужно оформить в письменной форме и приложить необходимые документы. Примерную форму требования кредитора можно посмотреть на сайте Агентства по страхованию вкладов. На этом сайте размещены:

  • бланки таких требований как для юридического, так и для физического лица, а также для индивидуального предпринимателя;
  • образцы заполнения требований.

К требованию нужно приложить документы, которые обосновывают задолженность банка, а также подтверждают полномочия представителя юридического лица.

Совет

Оформить и направить требование лучше в срок не позднее 30 дней с начала процедуры ликвидации (банкротства).

Если уложиться в указанный срок не удастся, то организация не сможет участвовать в собрании кредиторов. А это уменьшит возможность беспроблемно и быстро вернуть средства и может негативно отразиться на сумме, которую получится вернуть.

Пакет документов кредитора, которые нужно направить временной администрации банка, должен включать:

  • требование с указанием реквизитов юридического лица (наименования, адреса, телефонов, банковских реквизитов для перечисления денежных средств по данному требованию);
  • документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего требование (доверенность на лицо, которое уполномочено предъявлять требование);
  • устав, с изменениями и дополнениями на дату предъявления требований;
  • выписку из ЕГРЮЛ на текущую дату;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
  • свидетельство ОГРН (основной государственный регистрационный номер);
  • выписку из протокола общего собрания акционеров (участников) или совета директоров (наблюдательного совета) о назначении генерального директора (директора);
  • договор банковского счета, договор на расчетно-кассовое обслуживание;
  • вступившие в законную силу решения суда (исполнительный лист) (если основанием для возникновения требования является не только договор банковского счета или договор на расчетно-кассовое обслуживание, то нужно указать эти основания, в частности, исполнительный лист, вексель, договор аренды и др.);
  • документы, подтверждающие поступление денежных средств на счет в банке (объявление на взнос наличных денежных средств, платежное поручение);
  • выписку по счету кредитора с указанием остатка на дату отзыва лицензии или на дату последнего получения;
  • иные подлинные документы либо их копии, подтверждающие обоснованность требования.

Нужно иметь в виду, что в сумму требования можно включить не только средства, находящиеся на банковском счете организации, но и деньги, которые были списаны со счета, но не поступили их получателям (контрагентам организации). Это возможно, поскольку они остались на корреспондентском счете ликвидируемого банка.

Если основанием для возникновения требования является не только договор банковского счета, то нужно указать это основание (например, вексель или вступившее в законную силу решение суда (исполнительный лист), а также другие основания) и сумму такого требования.

Документы нужно представить в оригинале или в копиях. Заверить их может сама организация (индивидуальный предприниматель) либо нотариус. В частности, если от имени организации-кредитора требование подписывает представитель, то его доверенность должна быть заверена нотариально. При этом в требовании указывается форма прилагаемых к нему документов – оригинал, заверенная копия. Если какие-то документы были утеряны, то это тоже следует указать в требовании.

Когда от имени организации-кредитора требование подписывает представитель, то в требовании надо указать сведения о нем:

  • полностью его фамилию, имя и отчество;
  • номер доверенности, на основании которой действует представитель;
  • дату составления доверенности.

Если же заявитель не укажет на существо предъявляемых требований, не представит сведения о кредиторе или и не приложит подтверждающие документы, то он рискует тем, что временная администрация их не примет. Она может вернуть документы с указанием на допущенные нарушения и необходимость их устранения.

На сайте Агентства по страхованию вкладов можно посмотреть документы, которые нужно приложить к требованию, бланк требования и образец его заполнения, правила подачи требования и документов от имени кредитора (уполномоченным лицом, представителем) и оформления доверенности.

Кто и в каком порядке будет рассматривать требования кредитора

Временная администрация рассматривает полученное требование на предмет его обоснованности. Если требование будет признано таковым, то не позднее 30 рабочих дней со дня получения его вносят в реестр требований кредиторов (п. 15 ст. 189.32 Закона о банкротствеабз. 6 п. 23.3 Положения о временной администрации).

В тот же срок временная администрация банка уведомляет организацию о следующем (п. 15 ст. 189.32 Закона о банкротствеабз. 6 п. 23.3 Положения о временной администрации):

  • включении в реестр требований кредиторов;
  • размере и составе требований к банку;
  • очередности их удовлетворения.

Если временная администрация откажет во включении требования в связи с его необоснованностью, то организация может обжаловать этот отказ в арбитражном суде (п. 3 ст. 183.7 Закона о банкротстве).

В случае если банк будет признан банкротом или будет принято решение о его принудительной ликвидации, временная администрация передает реестр требований кредиторов конкурсному управляющему или ликвидатору. Передача должна состояться в срок, не превышающий 10 рабочих дней после дня:

  • открытия конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или
  • вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора.

Это следует из пункта 2 статьи 189.43 Закона о банкротстве и пункта 22.18 Положения о временной администрации.

Принято решение о принудительной ликвидации банка

Ликвидатор банка проводит первое собрание кредиторов. Оно должно состояться не позднее 60 дней после дня окончания срока предъявления требований (ст. 23.4 Закона о банках). Собрание кредиторов представляет законные интересы кредиторов и уполномоченных органов и принимает важные решения в ходе процедуры банкротства, например о выборе арбитражного управляющего (п. 2 ст. 12 Закона о банкротстве).

Требования юридических лиц включаются в состав третьей очереди требований кредиторов и удовлетворяются после требований предыдущей очереди (абз. 4 п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве).

Требования кредиторов ликвидируемого банка удовлетворяются так же, как и в случае банкротства и конкурсного производства – в порядке очередности, предусмотренной Законом о банкротстве. Однако выплаты не будут производиться до тех пор, пока Банк России не согласует промежуточный ликвидационный баланс (абз. 5 ст. 23.4 Закона о банках).

Банк признан банкротом

Если же в отношении банка принято решение о признании банкротом, то все денежные требования рассматриваются только в деле о банкротстве.

Внимание! Кредитору нужно учитывать, что конкурсный управляющий устанавливает срок предъявления требований кредиторов, по истечении которого реестр требований будет считаться закрытым.

Данный срок не может быть менее 60 дней со дня, когда были опубликованы сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (п. 2 ст. 189.85 Закона о банкротстве).

Но даже если организация подаст требование после закрытия реестра, она все равно не потеряет шанс на его удовлетворение, хотя он будет небольшим. Дело в том, что такие требования удовлетворяются после требований, которые были предъявлены в установленный срок и включены в реестр требований кредиторов. То есть они удовлетворяются уже за счет имущества кредитной организации, которое останется (если вообще останется) после удовлетворения всех остальных требований (п. 11 ст. 189.96 Закона о банкротстве).

Обоснование

Конкурсный управляющий проводит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований и их очередностью. Если имущества банка недостаточно для удовлетворения всех требований, то такие требования считаются погашенными. Погашенными признаются также требования, которые конкурсный управляющий не признал (п. 32 ст. 189.96 Закона о банкротстве):

  • если кредитор не обращался в арбитражный суд или
  • если такие требования суд признал необоснованными.

Кому нужно сообщить, что у банка, в котором открыт счет организации, отозвали лицензию

После того как организация узнала об отзыве лицензии у банка, ей важно сообщить об этом всем заинтересованным лицам, чтобы избежать споров и проблем в будущем.

К ним относятся:

1) контрагенты юридического лица – кредитора.

Внимание! Если организация не уведомит своих контрагентов об отзыве банковской лицензии, то могут возникнуть споры об оплате.

Дело в том, что контрагенты могут перечислить денежные средства на счет организации, списав их со своего счета, на основании заключенных с ней договоров (поставки, выполнения работ и др.). Однако организация их не получит в связи с тем, что банк уже не функционирует.

Здесь речь идет, как о тех контрагентах, которые должны совершить оплату организации, так и о тех, которым сама организация должна перечислить денежные средства. Это защитит от претензий и возможных штрафов.

Совет

В случае отзыва лицензии у банка организации стоит открыть новый счет в другом банке. И затем новые банковские реквизиты важно сообщить своим контрагентам по сделкам, которые заключает организация (или даже заключить с ними дополнительные соглашения). Одновременно нужно уточнить, по каким договорам уже наступил срок платежа и какие контрагенты, соответственно, уже должны совершить оплату. Их нужно оповестить в первую очередь. Такие контрагенты просто переведут денежные средства на другой счет, и удастся избежать споров об оплате.

Если денежные средства все-таки попадут на корреспондентский счет банка с отозванной лицензией и не дойдут до организации, то важно иметь на руках документы, которые подтверждают перечисление денег. Для этого нужно запросить у контрагентов платежные поручения с отметками банка.

2) сотрудники организации.

Если сотрудники организации получают заработную плату на пластиковые карты, то они смогут возместить потерянные деньги. Размер такого возмещения составляет не более 700 тыс. руб. по вкладу (счету). Это правило следует из части 2статьи 11 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Сотруднику нужно разъяснить, что он вправе обратиться в Агентство по страхованию вкладов, которое сообщит, в каком банке-агенте можно будет получить деньги;

3) налоговая инспекция и внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования РФ).

Уведомив их, организация поставит их в известность о том, что не сможет исполнить обязанность по перечислению налогов и взносов в связи с отзывом банковской лицензии. Это актуально в ситуации, когда у организации денежные средства находятся на одном банковском счете и подходит срок уплаты налогов и взносов. Это может уменьшить размер штрафных санкций за неуплату налогов на основании смягчающих обстоятельств, перечень которых является открытым (ст. 112 НК РФ).

Что делать, если у организации не только имеется счет, но и взят кредит в банке, у которого отозвана лицензия

Если у банка отозвали лицензию, то организация продолжает оставаться обязанной выплачивать платежи по кредиту. Только платить нужно будет по новым реквизитам. Их сообщит временная администрациябанка.

Чтобы уточнить порядок платежей, можно обратиться к временной администрации с запросом.

До получения информации об изменениях в платежных реквизитах платежи нужно вносить:

  • либо по прежним реквизитам, которые указаны в кредитном договоре (при этом важно сохранять все документы, которые подтверждают осуществление платежей),
  • либо на депозит нотариуса. Должник может внести в депозит нотариуса причитающиеся кредитору денежные суммы, если исполнение обязательств перед кредитором затруднено или невозможно из-за отсутствия кредитора. Такая возможность следует из статьи 327 Гражданского кодекса РФ, а также статьи 87 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате (утв. ВС РФ 11 февраля 1993 г. № 4462-1).

Нужно отметить, что после отзыва лицензии не допускается зачет по встречным требованиям. Это означает, что организация не может оплатить кредит из денежных средств, которые находятся на ее счете в этом банке.

Все кредиты такого банка передаются другой кредитной организации. Поэтому если некоторые платежи по кредиту не будут внесены, то банк, которому передан этот кредит, потребует выплатить задолженность. Однако, вместе с тем, в период проведения процедуры банкротства штрафы и пени за просрочку платежей не начисляются.

Таким образом, все условия ранее заключенного кредитного договора сохраняют силу. Для организации-заемщика в случае отзыва лицензии у банка практически ничего не меняется. Если же она прекратит оплачивать платежи по кредиту, то дело может дойти до суда и будет обращено взыскание на залог (при его наличии).

Совет

Если организация заложила банку, у которого отозвали лицензию, имущество в качестве обеспечения исполнения обязательств, то предмет залога лучше извлечь из конкурсной массы до окончания ликвидации. Для этого нужно постараться досрочно исполнить обязательства по кредитному договору. В ином случае конкурсный управляющий (или приобретатель активов) может переоценить предмет залога. В результате организация рискует получить новые требования по обеспечению.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка