Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Новые отчеты в ПФР — когда сдавать и как заполнять

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
13 августа 2015 5 просмотров

Если налоговая база увеличивается,то у меня идет не соответствие декларации по НДС и по налогу на прибыль.Налоговая уже задает мне этот вопрос.Как быть?

Приносим свои извинения за некорректную фразу в прошлом ответе, увеличивается не налоговая база, а сумма налога, вследствие восстановления НДС, так как восстановленный НДС отражается по строкам 080, 090 раздела 3 декларации по НДС, а в данных строках налоговая база не определяется и налоговая не может сравнивать значения данных строк с декларацией по прибыли, так как они не образует налоговую базу. При этом наличие расхождений в различных ситуациях – очень распространены и организациям часть приходится давать пояснения о таких расхождениях. Однако в Вашем случае расхождений в отношении налоговых баз нет.

То есть Вы должны отразить восстановленный НДС в строках 080, 090 раздела 3 и это будет правильно, расхождения налоговых баз, которые попадают в контрольные соотношения у ИФНС возможны только, если Вы отразили восстановление еще в каких-либо строках с 010 по 070, кроме этих.

Соответственно, непонятно откуда у налоговой возникает вопрос, но в любом случае поясните ей, что в строках 080, 090 отражена сумма восстановленного НДС в части имущества по которому был заявлен вычет и которое впоследствии было использовано в ЕНВД.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка