Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Сколько платежек оформлять по НДФЛ

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
24 августа 2015 9 просмотров

Как насчитать НДС на сумму 236000 в т. числе НДС 36000?С какой суммы считать налог на прибыль? Если эти суммы считать на 236 000, то сумма контракта для агента увеличивается на сумму 42480 -18% НДС, и 47200 -прибыль (Итого на сумму 89680).Если агент не плательщик НДС, как вернуть НДС?

Если в договоре сумма НДС выделена, то ее и следует удержать из вознаграждения. Налог на прибыль также удерживается из вознаграждения, а не уплачивается за счет российской организации.

То есть сначала удержите НДС по ставке 18% - 36.000, далее удержите из оставшихся 200.000 налог на прибыль – в размере 20%, если контрагент не предоставил справку о резидентстве, то есть 40.000 нужно удержать и перечислить в итоге контрагенту 160.000, если предоставил справку, то 10%, следовательно, перечислить контрагенту 180.000

НДС Вы вернуть не можете, если Вы не плательщик НДС. НДС, уплаченный в качестве налогового агента неплательщиком НДС включается в стоимость лицензионного платежа.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Когда вы планируете сдать расчет по страховым взносам за I квартал?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка