Журнал, справочная система и сервисы
№5
Март

В свежем «Главбухе»

Четкие сроки, в которые требуется удерживать и перечислять НДФЛ

Подписка
Подарки и скидки здесь!
№5
26 августа 2015 7 просмотров

Установленный лимит переговоров мы должны вычитать из суммы по счету, но без НДС? Пример: счет на сумму 600 р в т.ч. НДС 91,53. Лимит разговоров по приказу 500 р.600 - 91,53 - 500= 8,478,47 мы должны удержать из ЗП?И 91,53 на 91 счет?И включать в натуральный доход сотрудника должны сумму без НДС и НДС на 91 сажать?

Нет, не так.

Отражение операций в бухучете не имеет никакого отношения к определению размера дохода в натуральной форме.

Если лимит 500 руб, то НДС в том числе, он не исключается из лимита.

То есть если счет – 600, а лимит 500, то сверх лимит 100 р. – доход в натуральной форме, при этом НДС в пределах лимита принимается к вычету – 76,28, а НДС сверх лимита списывается на 91 счет – 15,25

В учете проводки

Дебет 20 Кредит 60 (76) 423,72

Дебет 19 Кредит 60 (76) 91,53

Дебет 68 Кредит 19 76, 28

Дебет 91 Кредит 19 15,25

Дебет 73 Кредит 60 84,75

Если Вы удерживаете из зарплаты, то НДС отразите Дебет 73 Кредит 19 15,25. Если не удерживаете и хотите видеть оборот по 73 счету, то можете также сделать вместо Дебет 91 Кредит 19 сначала проводку Дебет 73 Кредит 19, а далее Дебет 91 Кредит 73.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Как вы учитываете канцтовары?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка