Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23
11 сентября 2015 4 просмотра

ООО здание продали физ.лицу Коммунальные платежи остались, оформлены на ООО. Коммунальные платежи платить физ.лицо (от ИП) по договору поручения Как отражать коммунальные услуги по отчетности. Нужно ли сдавать отчет по НДС и учитывать эти коммунальные услуги по 2 форме баланса как реализованные услуги или просто проводить взаимозачет, а по балансу выручку не проводить

Официальных разъяснений по данному вопросу нет. При этом, учитывая, что все документы выписаны на организацию, так как она является потребителем коммунальных услуг по договору, не отражать их в составе расходов организации, она не вправе.

В данной ситуации, но нашему мнению, нужно действовать следующим образом. Расходы с учетом НДС в бухучете отразите на 91 счете, так как права на вычет Вы не имеете, услуги потреблены не Вами, а Вашим покупателем, в тоже время Вы должны отразить их компенсацию в доходах на 91 счете. При этом оплата поступает не Вам, а напрямую поставщику. Следовательно, в учете сделайте проводки:

Дебет 91 Кредит 60

Дебет 76/покупатель Кредит 91

Дебет 60 Кредит 76/покупатель

Покупателю выставьте счет на компенсацию, при этом оплату он производит не Вам, а поставщику по договору поручения.

В налоговом учете признайте доходы в сумме компенсации в составе внереализационных и расходы в составе внереализационных. По НДС отчетность сдавать не нужно, так как ни вычета, ни реализации у Вас нет, и посредником Вы для покупателя не являетесь.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка